老師，4月份發(fā)現(xiàn)2019年12月賬里銷項(xiàng)稅做了進(jìn)項(xiàng)稅，稅金是交對(duì)的，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)下呢？

答： 直接反結(jié)賬后，修改憑證，這個(gè)不影響財(cái)務(wù)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表，只是說(shuō)稅金明細(xì)賬入錯(cuò)了，但沒(méi)有影響應(yīng)交稅費(fèi)當(dāng)月的余額。

企業(yè)因存貨盤虧、毀損、報(bào)廢等原因不得從銷項(xiàng)稅金中抵 扣的進(jìn)項(xiàng)稅金，應(yīng)視同企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，準(zhǔn)予與存貨損失—起在所得 稅前按規(guī)定扣除，這是為什么？

答： 你好！實(shí)際損失是可以企業(yè)所得稅前抵扣的，但是這是增值稅非稅項(xiàng)目所以進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

生產(chǎn)型外貿(mào)，本月銷項(xiàng)稅金22465.02元，進(jìn)項(xiàng)稅43958.01元，外貿(mào)收入266561.16元，退稅多少？

答： 你好，如果退稅率為13%，就是退稅21492.99元，免抵34652.95-21492.99