涼涼涼 追問

2019-09-23 14:50

證書服務(wù)費(fèi)也是入服務(wù)費(fèi)嗎？軟件行業(yè)，管理人員工資入管理費(fèi)用，研發(fā)人員工資社保公積金入研發(fā)支出后也是歸集到管理費(fèi)用，哪些可以入到成本呢？老師，技術(shù)服務(wù)費(fèi)可以進(jìn)成本吧？

bamboo老師 解答

2019-09-23 14:52

如果是軟件開發(fā)人員的工資可以計(jì)入成本  研發(fā)用的設(shè)備折舊  用的輔助材料等都可以
證書服務(wù)費(fèi)也是計(jì)入費(fèi)用

涼涼涼 追問

2019-09-23 14:53

研發(fā)人員工資進(jìn)成本，分錄怎么寫？老師

bamboo老師 解答

2019-09-23 14:54

借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本

涼涼涼 追問

2019-09-23 14:59

要通過勞務(wù)成本轉(zhuǎn)一下嗎？我之前都是這樣寫的分錄，咋辦老師

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:02

您軟件開發(fā)是為了形成無形資產(chǎn)么？

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:05

目前沒有吧，怎么判定形成無形資產(chǎn)？我們開發(fā)軟件簽了合同就是提供服務(wù)

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:06

這個(gè)形成的軟件所有權(quán)是自己的就是無形資產(chǎn) 如果不是自己的就是庫存商品 要銷售

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:07

還有福利費(fèi)，支付時(shí):
借應(yīng)付職工薪酬  貸現(xiàn)金，
和借管理費(fèi)用～福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬
這兩個(gè)分錄是寫在一起一張憑證上，還是分開寫兩個(gè)憑證？

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:09

這個(gè)可以寫在一張憑證上面

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:12

我們應(yīng)該是銷售提供后期服務(wù)，研發(fā)人員工資還是要按您寫的分錄嗎？研發(fā)人員工資就是我們的人工成本呢，我這樣寫就是費(fèi)用了是吧？

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:15

銷售提供后期服務(wù) 那是勞務(wù)成本 不是研發(fā)費(fèi)用 研發(fā)是單位自己研發(fā)了形成無形資產(chǎn)的

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:27

那我們這個(gè)研發(fā)人員工資社保和公積金計(jì)提時(shí)都是入勞務(wù)成本嗎？不能歸集到研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？老師
管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)匯算清繳時(shí)沒有這個(gè)明細(xì)欄，算到其他嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:28

關(guān)鍵是看您研發(fā)出來的產(chǎn)品的使用權(quán)如果是您單位的 就是研發(fā)支出 加計(jì)扣除 不是的話 那就勞務(wù)成本 不加計(jì)扣除
管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)匯算清繳時(shí)沒有這個(gè)明細(xì)欄，算到其他

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:33

我們現(xiàn)在也是自己研發(fā)自己公司的產(chǎn)品，在服務(wù)的基礎(chǔ)上再定制，算是屬于自己的產(chǎn)品，我們也有申請(qǐng)了技術(shù)專利的，研發(fā)人員工資怎么入賬？

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:37

如果是自己公司的產(chǎn)品 研發(fā)人員工資計(jì)入研發(fā)支出科目

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:42

我上面的分錄對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)成本是借管理費(fèi)用～研發(fā)費(fèi)用  貸研發(fā)支出～費(fèi)用化支出嗎？

涼涼涼 追問

2019-09-23 15:44

形成無形資產(chǎn)是要有申請(qǐng)的專利嗎？老師，計(jì)提工資時(shí)是研發(fā)支出～費(fèi)用化支出還是資本化支出？

bamboo老師 解答

2019-09-23 15:47

如果是單位研發(fā)的 上面分錄是正確的
公司屬于非高薪企業(yè)，自行研制無形資產(chǎn)，取得了成功，雖然沒有申請(qǐng)專利，但可以做專有技術(shù)的無形資產(chǎn)。但是要達(dá)到以下條件：
  （一）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
  （二）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
  （三）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
  （四）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
  （五）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
可以不申請(qǐng)專利