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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-09-23 17:56

您好
請問前面未開票收入有沒有做賬務處理

小蘿卜 追問

2019-09-23 17:59

就是四月開了16%的專票,稅局讓調整到三月,所以三月補交了稅款,至于多交的,部分留到以后月份抵稅

bamboo老師 解答

2019-09-23 18:00

借:應交稅費——應交增值稅——已交稅金
營業(yè)外支出——滯納金
貸:銀行存款

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計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
你好,附加稅不交的不用計提,已經(jīng)計提的沖紅原來計提的分錄,以后不交的不用再計提
2019-07-08 09:20:02
借;稅金及附加——增值稅,附加稅 貸;銀行存款 你好,內帳繳稅可以這樣做分錄
2018-04-04 16:21:51
你好 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加 營業(yè)外收入
2019-10-17 18:57:51
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