生產(chǎn)設(shè)備原值300萬元，預(yù)計使用壽命20年，已提折舊150萬元，設(shè)備交付乙公司，予以結(jié)轉(zhuǎn)，如何做會計分錄？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2019-09-23 22:04

借：固定資產(chǎn)清理 150 累計折舊 150 貸：固定資產(chǎn) 300 借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)處置損益（差額，可在借方）

酷酷的橘子追問

2019-09-23 22:10

生產(chǎn)設(shè)備原值300萬元，預(yù)計使用壽命20年，已提折舊150萬元，設(shè)備經(jīng)營出租給乙公司，如何做會計分錄？

許老師解答

2019-09-23 22:17

出租的話借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費借：其他業(yè)務(wù)成本貸：累計折舊

酷酷的橘子追問

2019-09-23 22:26

生產(chǎn)設(shè)備原值300萬元，預(yù)計使用壽命20年，已提折舊150萬元，設(shè)備經(jīng)營出租給乙公司，做的是固定資產(chǎn)交付乙公司的會計分錄，不是收租金和提折舊的業(yè)務(wù)。謝謝!

許老師解答

2019-09-23 22:36

既然是租賃，說明并沒有出售呀，在交付時，該公司不用做分錄的，當(dāng)然也不涉及折舊等問題。固定資產(chǎn)所有權(quán)還是屬于該公司，是不能進行相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的。當(dāng)然，如果預(yù)收了一筆款項，借：銀行存款貸：預(yù)收賬款如果做乙公司的分錄的話借：制造費用貸：銀行存款/預(yù)付賬款