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送心意

小妍老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2019-09-24 09:26

您好！結轉出口退稅  借：其他應收款-出口退稅  貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）出口退稅； 收到退稅時  借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅
應退稅額與免抵退稅額的聯(lián)系：
(1)如當期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期期末留抵退稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額
(2)如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
您再理解一下~

小成成同學 追問

2019-09-24 09:30

當時的免抵稅額怎么做分錄呢

小成成同學 追問

2019-09-24 09:30

有一部分是免抵得

小妍老師 解答

2019-09-24 09:40

您好! 結轉免抵稅額  借:應交稅費 - 應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷的應納稅額）

                                  貸:應交稅費 - 應交增值稅（出口退稅）

小成成同學 追問

2019-09-24 09:57

那借方就一直有余額是嗎

小妍老師 解答

2019-09-24 10:00

您好！如果應交稅費——應交增值稅 科目借方有余額，說明是增值稅的留抵稅額。

小成成同學 追問

2019-09-24 10:08

好的，謝謝

小妍老師 解答

2019-09-24 10:11

不用客氣，滿意請給五星好評哦！

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相關問題討論
你圖片的處理是對的。 你同事的那種情況 ，應該是退稅率和銷售稅率是一樣的，才會存在 他那種 情況 。
2019-08-02 12:24:57
你好！ 出口免稅，生產(chǎn)產(chǎn)品的進項可以抵扣內(nèi)銷的銷項稅額
2018-08-18 16:19:13
您好！結轉出口退稅 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）出口退稅； 收到退稅時 借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅 應退稅額與免抵退稅額的聯(lián)系： (1)如當期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額，則 當期應退稅額=當期期末留抵退稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額 (2)如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額，則 當期應退稅額=當期免抵退稅額 當期免抵稅額=0 您再理解一下~
2019-09-24 09:26:59
你好，免抵額還要交附加稅的
2023-12-14 14:07:38
退回額是根據(jù)您本月做單證收齊的銷項稅額和本月的進項稅合計，還有上月的留抵，三者中誰小按誰退稅的
2018-11-15 10:42:42
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