守望 追問

2019-09-24 12:58

我問的是，我現(xiàn)在是公戶收到款，沒有開發(fā)票，我需要做的是無票收入，我寫的分錄是否正確

郭老師 解答

2019-09-24 12:59

你寫的分錄不對(duì)
增值稅一次繳納
你寫了一個(gè)月的

守望 追問

2019-09-24 13:01

但是租賃收取的租金收入，不是按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入嗎？我的是無票收入，那么我一年收取的租金24000，打款進(jìn)公戶，但是沒有開發(fā)票出去，那么我需要的是怎么做分錄，數(shù)據(jù)怎么寫，你幫我解答一下老師

郭老師 解答

2019-09-24 13:04

根據(jù)財(cái)稅「2016」36號(hào)附件1第四十五條：（二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。（財(cái)稅「2017」58號(hào)修改，建筑服務(wù)收到預(yù)收款不屬于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)），所以您公司出租房產(chǎn)，收到租金時(shí)應(yīng)當(dāng)交增值稅；根據(jù)國稅函「2010」79號(hào)： 根據(jù)《實(shí)施條例》第十九條的規(guī)定，企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的租金收入，應(yīng)按交易合同或協(xié)議規(guī)定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。其中，如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)《實(shí)施條例》第九條規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則，出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。 所以可以在租賃期內(nèi)分期確認(rèn)收入交企業(yè)所得稅。

郭老師 解答

2019-09-24 13:04

收入按月做可以
你的增值稅就要一次交

守望 追問

2019-09-24 13:09

老師，那么分錄怎么做，你能夠給我一次性說清楚，寫分錄一下嗎？謝謝

郭老師 解答

2019-09-24 13:15

你是小規(guī)模
稅率5%
借銀存24000貸主營業(yè)務(wù)收入24000/1.05/12，銷項(xiàng)24000/1.05*5%，預(yù)收賬款

守望 追問

2019-09-24 13:23

老師你幫我看一下，是不是然后每個(gè)月再進(jìn)行分?jǐn)偸杖耄?/p>

郭老師 解答

2019-09-24 13:25

你好，對(duì)的，

守望 追問

2019-09-24 16:37

老師，如果我是開發(fā)票給客戶的。一年的租金收入是24000元，那么一次性確認(rèn)收入納稅，那么我分錄是不是這么做，您幫我看一下對(duì)不對(duì)。如果開發(fā)票一旦分?jǐn)偞_認(rèn)租金收入的話。與開出去發(fā)票的有票收入就會(huì)形成對(duì)比異常，這樣的話，我做賬只能一次性確認(rèn)收入了，是這么做嗎老師

郭老師 解答

2019-09-24 16:40

沒必要一次做收入
你的利潤需要按季度繳納的

守望 追問

2019-09-24 16:44

如果不一次確認(rèn)收入的話，你所要報(bào)的收入就變少了，這樣的話報(bào)表就對(duì)比異常了啊，那么分錄我要是想一次性確認(rèn)收入的話，這邊分錄是如何的呢老師？

郭老師 解答

2019-09-24 16:46

增值稅比所得稅多這個(gè)情況允許的
有政策不給你發(fā)了嗎
具體的咨詢你稅務(wù)局吧

守望 追問

2019-09-24 16:59

那么我要是想下一次性確認(rèn)收入的話怎么做分錄？

郭老師 解答

2019-09-24 17:04

你寫的那個(gè)分錄就對(duì)

守望 追問

2019-09-24 17:07

老師，那比如我收到錢，不管寫有沒有開發(fā)票，我應(yīng)該做的是預(yù)收還是應(yīng)收，你能給我解釋一下，預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款，這幾個(gè)的區(qū)別嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-24 17:11

提前收錢，沒有確認(rèn)收入就是預(yù)收賬款，如果是開了發(fā)票，沒有收到錢就記應(yīng)收賬款。

守望 追問

2019-09-24 17:15

就是我有收到款，但是有時(shí)候會(huì)開發(fā)票，有時(shí)候開收據(jù)，那么我這種的話如何入賬？

郭老師 解答

2019-09-24 17:18

房租的，你看上面的政策
收到預(yù)收款不到租賃期借銀存貸預(yù)收帳款，應(yīng)交稅費(fèi)