王琳 追問

2019-09-24 13:24

老師，你看看，憑證傳給你了，

張艷老師 解答

2019-09-24 13:26

您上傳的分錄，是將庫存現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行存款的。
老師想問的是，就按現(xiàn)金核算，那么當時取得現(xiàn)金的話，當時的分錄是如何處理的？問的是借方庫存現(xiàn)金的分錄是什么？

王琳 追問

2019-09-24 13:26

代賬公司把購買方銀行而且是對公轉(zhuǎn)的，現(xiàn)在被代賬公司做成了現(xiàn)金，我現(xiàn)在開了票，應該怎么做

張艷老師 解答

2019-09-24 13:27

您要把之前確認現(xiàn)金的分錄傳一下，
比如
借：庫存現(xiàn)金
      貸：預收賬款

王琳 追問

2019-09-24 13:37

代賬公司沒做

張艷老師 解答

2019-09-24 13:42

那是不對的，到時庫存現(xiàn)金的數(shù)字就不對了嘛，哪里有這樣做賬的。

王琳 追問

2019-09-24 13:50

購買方現(xiàn)在要票，開票就要確認收入了吧

王琳 追問

2019-09-24 13:51

老師，你看看怎么做，你給我指點一下

張艷老師 解答

2019-09-24 13:51

是的，需要確認收入的，但是分錄的借方科目如何確認呢？查看一下之前的分錄。

王琳 追問

2019-09-24 13:55

這筆業(yè)務就我發(fā)給你的一個憑證，

張艷老師 解答

2019-09-24 13:59

我個您一個分錄吧，您再對照一下您公司的分錄
收款款項時，
借：庫存現(xiàn)金  貸：預收賬款
轉(zhuǎn)存至銀行公戶
借：銀行存款  貸：庫存現(xiàn)金
確認收入時
借：預收賬款
      貸：主營業(yè)務收入
              應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

王琳 追問

2019-09-24 14:04

要不錯就錯了，就這樣做，因為對方要票，借:庫存現(xiàn)金，7299.05，貸:應收賬款:7299.05      開票確認收入時這樣做，借:應收賬款，7299.05，貸:主營業(yè)務收入，6350.17 應交稅費-應交增值稅-銷項稅948.88

張艷老師 解答

2019-09-24 14:07

您這樣是不行的，會計核算要遵循真實性原則的。您這樣是將錯就錯的，本身還是不正確的。

王琳 追問

2019-09-24 14:11

老師，這樣銀行賬又不對了，因為代賬公司已經(jīng)把購貨放的現(xiàn)金放到我公司的公賬里

王琳 追問

2019-09-24 14:20

老師，因為，銷售這些貨物的時間分別是5月份是7299.05元    7月份4727.7元，現(xiàn)在開票是分開2張票，金額分別是:7299.05   4742.7，還是開在一張上合計金額:12041.75元

張艷老師 解答

2019-09-24 14:41

老師，這樣銀行賬又不對了，因為代賬公司已經(jīng)把購貨放的現(xiàn)金放到我公司的公賬里---這個業(yè)務其實很簡單的，就是因為代賬公司的核算不規(guī)范造成的，建議將代帳公司處理不正確的地方紅沖掉，重新按業(yè)務性質(zhì)編制分錄。

張艷老師 解答

2019-09-24 14:41

老師，因為，銷售這些貨物的時間分別是5月份是7299.05元 7月份4727.7元，現(xiàn)在開票是分開2張票，金額分別是:7299.05 4742.7，還是開在一張上合計金額:12041.75元---這個要看您當時5月份的是否做了會計分錄，或申報過未開票收入，進行判斷了。

王琳 追問

2019-09-24 14:54

老師，我查了，這筆收入就做了這個憑證，沒有申報過未開票收入

張艷老師 解答

2019-09-24 14:59

這個還是您最初的圖片嘛，您還有查看之前的憑證。這里憑幾句話無法幫您分析解答。
如果沒有申報過未開票收入的話，是可以一起開具12041.75的發(fā)票，最終還是我們討論的問題，您之前的收款確認的分錄不對。還是需要您具體查看一下。

王琳 追問

2019-09-24 15:00

老師，是分開開2張票，還是開在一張票上分別開2個金額

張艷老師 解答

2019-09-24 15:05

這個都可以的，建議開成一張發(fā)票就可以了。