兇狠的棒球 追問(wèn)

2019-09-24 14:08

沒有收到的投資款，不核算是什么意思？

張艷老師 解答

2019-09-24 14:38

就是只有實(shí)際收到投資款，才確認(rèn)實(shí)收資本。
現(xiàn)在有的會(huì)計(jì)，是沒有實(shí)際收到投資款，就做分錄
借：其他應(yīng)收款
       貸：實(shí)收資本
這樣處理是不對(duì)的。

兇狠的棒球 追問(wèn)

2019-09-24 14:41

我們現(xiàn)在是想說(shuō)既然與股東有應(yīng)付款，然后股東又有支付的投資款，直接互抵了，然后股東就不用再把投資款打到新公司賬上，新公司也不用把應(yīng)付款會(huì)給股東。然后賬務(wù)處理為

借：其他應(yīng)收款
   貸：實(shí)收資本
借：其他應(yīng)付款
  貸：其他應(yīng)收款
這樣做可以嗎

張艷老師 解答

2019-09-24 14:44

不可以的，
我們現(xiàn)在是想說(shuō)既然與股東有應(yīng)付款，然后股東又有支付的投資款，直接互抵了---這個(gè)互抵是什么業(yè)務(wù)，請(qǐng)具體描述一下。

兇狠的棒球 追問(wèn)

2019-09-24 14:48

股東公司賣了一艘船給這家新公司，新公司賬上就掛著其他應(yīng)付款，然后股東認(rèn)繳出資額還未到位，我們想說(shuō)把應(yīng)收的投資款與應(yīng)付的買船款對(duì)抵，這樣就可以當(dāng)做收到投資款，應(yīng)付的買船款也相應(yīng)的付了。

張艷老師 解答

2019-09-24 14:51

把應(yīng)收的投資款與應(yīng)付的買船款對(duì)抵--注意不存在應(yīng)收的投資款，只能說(shuō)是將其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，這個(gè)是可以的。

兇狠的棒球 追問(wèn)

2019-09-24 15:11

①買船：借；固定資產(chǎn)
                 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
                 貸：其他應(yīng)付款
②其他應(yīng)付款（買船款）轉(zhuǎn)實(shí)收資本
             借：其他應(yīng)付款
                  貸：實(shí)收資本
同時(shí)簽訂欠款不支付轉(zhuǎn)為投資款的協(xié)議，這樣對(duì)嗎，還有沒有什么漏了處理的呢？

張艷老師 解答

2019-09-24 15:14

這樣處理是正確的，而且需要有股東會(huì)決議。