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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-09-24 16:03

A公司是一般納稅人的話,從小規(guī)模納稅人B那里購入3%的貨物,A對外銷售的話,是要按13%的稅率開具發(fā)票的。而且可以抵扣B開具的3%專票的進項稅額。

點亮自性之光 追問

2019-09-24 17:05

嗯嗯老師,現(xiàn)在A 要開給C 的一般納稅人呢?要把這個進項3%的內(nèi)容開給13%的一般納稅人

張艷老師 解答

2019-09-24 17:08

現(xiàn)在A 要開給C 的一般納稅人呢?---那么A開具發(fā)票的稅率為13%,因為A是一般納稅人。

點亮自性之光 追問

2019-09-24 17:32

是的老師,就是不知道開票的不含稅單價我該怎么轉(zhuǎn)換

張艷老師 解答

2019-09-24 17:56

您看一下您的開票系統(tǒng),是需要直接輸入不含稅金額的,還是可以直接輸入含稅金額自動變成不含稅的。

張艷老師 解答

2019-09-24 17:57

而且您可以在開票系統(tǒng)中自行設(shè)置成您熟悉的情況就好了。

點亮自性之光 追問

2019-09-24 18:34

老師,這個我會的,可以調(diào)的,就是不知道不含稅金額3%的該怎么換算成13%的

張艷老師 解答

2019-09-24 18:34

直接手動更改開票頁面的稅率就是了。

點亮自性之光 追問

2019-09-24 19:59

老師,這個是收到的進項

張艷老師 解答

2019-09-25 08:55

您的意思是要怎么計算不含稅的對外銷售的單價?還是?【抱歉,沒太看懂您的意思】

點亮自性之光 追問

2019-09-25 09:27

對就是這個意思,老師,因為進項稅率3%,出去13%

張艷老師 解答

2019-09-25 09:28

您公司對外銷售肯定是要加價加利潤的,這個是您公司根據(jù)市場及公司經(jīng)營情況,自行制定出來的對外銷售單價。您可以先制定一個不含稅對外銷售單價,然后乘以(1+13%)就變動對外報價【含稅價】了。

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A公司是一般納稅人的話,從小規(guī)模納稅人B那里購入3%的貨物,A對外銷售的話,是要按13%的稅率開具發(fā)票的。而且可以抵扣B開具的3%專票的進項稅額。
2019-09-24 16:03:49
你好,除了增值稅外,還有附加稅需要繳納。
2019-03-28 14:40:56
比如你的本期進項在系統(tǒng)抵扣100,那么在此基礎(chǔ)上還可以抵扣10; 分錄:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:其他收益
2019-09-09 14:43:14
沒有銷項和進項中間開出比例是多少的說法,這種說話在稅法上不成立
2018-11-26 12:35:19
你說的是加計抵減么,新政策么,加計扣除有之前農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告七、自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應(yīng)納稅額(以下稱加計抵減政策)。  ?。ㄒ唬┍竟嫠Q生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人,是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)(以下稱四項服務(wù))取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號印發(fā))執(zhí)行。   2019年3月31日前設(shè)立的納稅人,自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的,按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的,自2019年4月1日起適用加計抵減政策。   2019年4月1日后設(shè)立的納稅人,自設(shè)立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的,自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。   納稅人確定適用加計抵減政策后,當(dāng)年內(nèi)不再調(diào)整,以后年度是否適用,根據(jù)上年度銷售額計算確定。   納稅人可計提但未計提的加計抵減額,可在確定適用加計抵減政策當(dāng)期一并計提。  ?。ǘ┘{稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額,按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的,應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期,相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下:   當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10%   當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額  ?。ㄈ┘{稅人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定計算一般計稅方法下的應(yīng)納稅額(以下稱抵減前的應(yīng)納稅額)后,區(qū)分以下情形加計抵減:   1.抵減前的應(yīng)納稅額等于零的,當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減;   2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減;   3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。  ?。ㄋ模┘{稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為不適用加計抵減政策,其對應(yīng)的進項稅額不得計提加計抵減額。   納稅人兼營出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額,按照以下公式計算:   不得計提加計抵減額的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)期出口貨物勞務(wù)和發(fā)生跨境應(yīng)稅行為的銷售額÷當(dāng)期全部銷售額  ?。ㄎ澹┘{稅人應(yīng)單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動情況。騙取適用加計抵減政策或虛增加計抵減額的,按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定處理。  ?。┘佑嫷譁p政策執(zhí)行到期后,納稅人不再計提加計抵減額,結(jié)余的加計抵減額停止抵減。
2019-07-02 13:48:07
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