windy 追問(wèn)

2019-09-24 20:33

出口退稅率13%，無(wú)內(nèi)銷，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額13.5萬(wàn)，未出口的這臺(tái)是因?yàn)榧b箱裝不了才不出的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-24 20:40

采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅率是多少

windy 追問(wèn)

2019-09-24 20:42

也是13%

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-24 20:44

我這樣 給你舉例子吧
比如你正常的出售的金額是100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額是13%，退稅率13%，你正常的進(jìn)項(xiàng)是13萬(wàn)，內(nèi)銷的銷項(xiàng)是13.5萬(wàn)
那么你的免抵退的金額是0，你退稅率和銷項(xiàng)率沒(méi)有差異
然后就是你實(shí)際交納的增值稅為13.5-13=0.5
你退稅金額為100*13%
0.5小于13，那么退稅0.5

windy 追問(wèn)

2019-09-24 20:54

那是不是我們本月沒(méi)有內(nèi)銷的話，就不能退稅？

windy 追問(wèn)

2019-09-24 21:03

老師，可表達(dá)錯(cuò)了，應(yīng)該問(wèn)的是 月初購(gòu)入16臺(tái)貨物準(zhǔn)備出口，已取得16臺(tái)貨物進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票（開(kāi)在一張發(fā)票上），月末出口時(shí)只能專柜15臺(tái)，已成功報(bào)關(guān)并取得15臺(tái)貨物出口報(bào)關(guān)單，次月申報(bào)外貿(mào)企業(yè)免退稅時(shí)，怎么處理這16臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-25 08:53

16臺(tái)你正常的進(jìn)行抵扣，如果抵扣的金額大于你的銷項(xiàng)，這部分就可以申請(qǐng)退稅。