super如 ?? 追問

2019-09-25 09:16

去年買進(jìn)來的，買進(jìn)來的是一般納稅人

maize老師 解答

2019-09-25 09:19

那就按這個(gè)上面金額換成不含稅  128000/（1+13%）這個(gè)是不含稅金額，稅額=128000/（1+13%）*13%按這個(gè)算銷項(xiàng)稅額，你要是有別的進(jìn)項(xiàng)還是可以抵扣

super如 ?? 追問

2019-09-25 09:43

購進(jìn)的時(shí)候是16個(gè)點(diǎn)，賣出的時(shí)候是13個(gè)點(diǎn)嗎

maize老師 解答

2019-09-25 09:45

是的，現(xiàn)在銷售貨物是13%

super如 ?? 追問

2019-09-25 09:49

分錄能不能幫列一下

maize老師 解答

2019-09-25 09:55

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:04

是這樣嗎

maize老師 解答

2019-09-25 10:05

是的，我沒看數(shù)據(jù)啊，這分錄是對(duì)的

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:08

我們沒有開發(fā)票出去，但是有二手車行的發(fā)票，只用交銷項(xiàng)稅，營業(yè)外收入就不用交稅了吧

maize老師 解答

2019-09-25 10:13

你申報(bào)增值稅是按這個(gè)做=128000/（1+13%）*13%  你這個(gè)營業(yè)外收入這個(gè)交是企業(yè)所得稅

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:13

好的

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:14

那二手車交易公司開的這個(gè)發(fā)票需要拿回來做原始憑證嗎，已經(jīng)給了客戶了

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:28

發(fā)票開的是8.30的，是不是在八月就要確認(rèn)收入了

maize老師 解答

2019-09-25 10:42

銷售方是你們么，不是有記賬聯(lián)么，

super如 ?? 追問

2019-09-25 10:46

沒有，我們公司沒有開發(fā)票，開發(fā)票的是二手車交易公司，我們是汽車4s店

maize老師 解答

2019-09-25 10:49

銷售方不是你們公司？不是吧，我看學(xué)員說銷售方是你們啊， 只是發(fā)票不是你們開，你們這個(gè)不一樣么，。。。。。。。？

super如 ?? 追問

2019-09-25 11:01

是我們公司賣的車，我們公司收的錢，但是發(fā)票是二手車交易公司開的

maize老師 解答

2019-09-25 11:04

我知道啊，但是發(fā)票上面銷售方是你們公司才對(duì)啊，那除非是你先銷售給二手車公司，那對(duì)方就是自己名義開發(fā)票銷售啊

super如 ?? 追問

2019-09-25 12:13

發(fā)票是我們公司的名稱

maize老師 解答

2019-09-25 12:13

那二手車交易公司開的這個(gè)發(fā)票需要拿回來做原始憑證嗎，已經(jīng)給了客戶了 沒有那就根據(jù)復(fù)印件做賬， 發(fā)票開的是8.30的，是不是在八月就要確認(rèn)收入了 是的，