老師，籌建期間的印花稅計入管理費用-開辦費，請問還有哪些這樣特殊的，跟非籌建期不一樣的處理??？

玲老師

職稱：會計師

2019-09-25 09:46

你好籌建期的費用支出記管理費用開辦費經(jīng)營期間就正確記稅金及附加科目

強健的板栗追問

2019-09-25 09:48

老師，是不是除了固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，其他的費用，個人所得稅也全部都計入管理費用開辦費科目??？

玲老師解答

2019-09-25 09:56

是的  個稅要單獨記在應交稅費科目
;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款