sandclok 追問

2019-09-25 11:12

合同金額未含發(fā)票且租戶說現在不確定要不要開票

QQ老師 解答

2019-09-25 11:16

你好！我想問發(fā)票一次性開了還是沒有開？

sandclok 追問

2019-09-25 11:18

還沒開，就是合同租賃期限是10年，他們現在繳納了6個月的租金（含有2個月明年的租金）。有可能打算年底了一次性開完支付的這6個月的發(fā)票

QQ老師 解答

2019-09-25 11:21

你好！那可以先做預收處理

sandclok 追問

2019-09-25 11:23

不用按權責發(fā)生制嗎？

sandclok 追問

2019-09-25 11:24

先做未開票收入

sandclok 追問

2019-09-25 11:24

我們是小規(guī)模納稅人，租賃收入不是主營業(yè)務

QQ老師 解答

2019-09-25 11:25

你好！這樣明年開發(fā)票還要調整，內賬可以確認收入，外賬不跨年可以在開發(fā)票月份確認收入

sandclok 追問

2019-09-25 11:32

我們只有一套賬?？墒俏覀兪盏胶烷_發(fā)票的金額含有明年1月和2月的租金

QQ老師 解答

2019-09-25 12:59

你好，增值稅一次性確定，企業(yè)所得稅下兩個月的可以先做預收，明年在確認收入

sandclok 追問

2019-09-25 14:42

收到租金需要交什么稅？

QQ老師 解答

2019-09-25 15:01

你好，如果是單位的話，一般會涉及增值稅附加稅，影響你們的企業(yè)所得稅，按租賃合同還應該有印花稅。房租的話還有房產稅。

sandclok 追問

2019-09-25 15:21

印花稅是按年收入繳納嗎？我們的租金收入不是按自然月計算，是從9月15日開始計算。那9月份的收入是不是9月15到9月30日之間

sandclok 追問

2019-09-25 15:22

但是他們匯款的是從9月15日到2020年2月15日的半年租金

QQ老師 解答

2019-09-25 15:35

你好！今天12月底前全額申報印花稅

sandclok 追問

2019-09-25 15:41

老師，能不能說詳細一些，印花稅按什么數據計算繳納？按含有明年收入的開票金額還是手動計算的本年實際收入

QQ老師 解答

2019-09-25 15:43

你好，印花數應該是按合同金額交納。你們有簽租賃合同嗎？沒有合同的話按你們實際收到的金額交納。

sandclok 追問

2019-09-25 16:08

好的，老師，小規(guī)模納稅人每個月編制資產負債表和利潤表?，F金流量表需要編制嗎？如果需要是每個月都要還是年末編制一次就行？

QQ老師 解答

2019-09-25 16:43

現金流量表是不需要編制的。

sandclok 追問

2019-09-25 16:45

就是我們只需要編制資產負債表和利潤表這兩個表就可以了是嗎？

QQ老師 解答

2019-09-25 16:51

你好，是的。編制資產負債表和利潤表。