Abby 追問

2019-09-25 12:00

但是這個發(fā)票是開給學(xué)員的，不是開給培訓(xùn)機構(gòu)

Abby 追問

2019-09-25 12:03

請問，我們是教育培訓(xùn)機構(gòu)，小規(guī)模納稅人，和第三方簽訂委托培養(yǎng)協(xié)議，我們給第三方支付學(xué)員的學(xué)費，第三方是和大學(xué)直接聯(lián)系的，然后第三方又返還6成的給教育培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)費，作為教育培訓(xùn)機構(gòu)的管理費用，第三方并讓教育培訓(xùn)機構(gòu)開返還的6成開6%的專票(若只能開3%，必須用現(xiàn)金返還差額)，管理費用的票給第三方，但是大學(xué)開的票是開給學(xué)員的。
1.請問培訓(xùn)機構(gòu)這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險？
2.培訓(xùn)機構(gòu)承擔的綜合稅負是多少？
3.大學(xué)開的發(fā)票是開給學(xué)員的，沒有與培訓(xùn)機構(gòu)簽訂合同，大學(xué)是和第三方的機構(gòu)合作的，能給培訓(xùn)機構(gòu)作為成本嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:08

開給學(xué)員？那你不能作為你企業(yè)的費用處理啊。
這樣的處理并沒有什么問題
你是屬于服務(wù)業(yè)，你的綜合稅負在4%左右
不可以，你這是收取 服務(wù)費，你不 是提供培訓(xùn)，所以是不能的