ξ灬 岥曉ご 追問(wèn)

2019-09-25 12:05

哪些屬于深加工農(nóng)產(chǎn)品

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-25 12:05

比如你去購(gòu)買(mǎi)的農(nóng)產(chǎn)品是經(jīng)過(guò)加工的，比如蔬菜罐頭等

ξ灬 岥曉ご 追問(wèn)

2019-09-25 12:19

加工產(chǎn)品適用13%稅率的 農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅不是9%+1%嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-25 12:37

初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)是9%+1%是的

ξ灬 岥曉ご 追問(wèn)

2019-09-25 13:32

向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)生產(chǎn)啤酒的大麥?zhǔn)菍儆谏罴庸み€是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-25 13:57

初級(jí)，適用9%稅率

ξ灬 岥曉ご 追問(wèn)

2019-09-25 14:37

期3個(gè)月。
(7)當(dāng)月沒(méi)收逾期的生啤酒包裝物押金0.85萬(wàn)元和果啤包裝物押金0.28萬(wàn)元。
其他相關(guān)資料：該酒廠采用成本法核定抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，啤酒農(nóng)產(chǎn)品耗用率20%，啤酒主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60萬(wàn)元，該酒廠所有憑證均合規(guī)合法，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅均在本月抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。

73、(4)該酒廠當(dāng)月可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為（ ）萬(wàn)元。

A9.18

B10.32

C10.6

D11.2

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A

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解析糾錯(cuò)當(dāng)月收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=60x20%x13%/(1+13%)=1.38 (萬(wàn)元）
這個(gè)怎么按13%

ξ灬 岥曉ご 追問(wèn)

2019-09-25 14:38

廠（增值稅一般納稅人）生產(chǎn)糧食白酒，同時(shí)也生產(chǎn)啤酒。2019年6月該廠的生產(chǎn)銷(xiāo)售情況如下：
(1)外購(gòu)糧食制作的食用酒精，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。外購(gòu)生產(chǎn)白酒的檢測(cè)儀器，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額40萬(wàn)元。
(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)生產(chǎn)啤酒的大麥70噸，收購(gòu)憑證上收購(gòu)金額共計(jì)28萬(wàn)元。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-25 16:01

題目說(shuō)了這是核定抵扣
適用稅率是銷(xiāo)售的稅率