善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:02

合并做賬分錄不平呀，交納社保時將應扣職工九月份的社保也交納了，可實際上職工九月份工資并未支付，也沒有九月份對應的其他應付款-社保，中間產(chǎn)生了這部分差額，應該怎么處理

善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:14

七月底新入職員工，八月份開始交社保，但八月份社保增員后，八月份和九月份社保是在九月份一起扣費，八月底先計提了八月份工資，九月中旬支付八月工資時代扣了個人應承擔的八月份社保，可社保扣費卻是包含了九月份職工個人應該承擔的社保，但九月份工資十月份才支付，也就是十月份才代扣個人應承擔的九月份社保，這種情況九月份應該怎么做賬務(wù)處理，分錄做不平

小妍老師 解答

2019-09-25 14:18

您好！沒有關(guān)系的，等九月份工資支付的時候，做賬以后就會平的。

善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:32

1、計提八月和九月份單位應承擔的社保時：借：管理費用-社保2000，貸：應付職工薪酬-社保2000。  2、支付八月份工資時：借：應付職工薪酬-工資5000，貸：其他應付款-社保500、貸：銀行存款4500。   3、上交九月份社保時：借：其他應付款-社保500、借：應付職工薪酬-社保2000，貸：銀行存款3000。第三筆分錄差了員工個人應承擔的九月份社保，需要補一筆怎樣的分錄？

小妍老師 解答

2019-09-25 14:36

您好！差額還是做到其他應付款-社保這個科目里  等發(fā)放九月份工資的時候  就會沖掉這筆差額的。

善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:48

好的，多謝老師

小妍老師 解答

2019-09-25 14:49

不客氣，滿意請給五星好評哦！

善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:52

老師，我還有點疑問，如果這個差額繼續(xù)做到其他應付款-社?？颇坷铮@個是借方差額呀，月末報表負債類就有借方余額了

小妍老師 解答

2019-09-25 14:54

您好！可以在資產(chǎn)負債表中重分類為其他應收款的。

善良的貓咪 追問

2019-09-25 14:55

好的，多謝老師耐心解答

小妍老師 解答

2019-09-25 14:57

不客氣哦，希望可以幫助到您！

善良的貓咪 追問

2019-09-25 15:01

嗯嗯，不過這樣做的話以后每期都是如此，感覺很麻煩，不知道老師有沒有更好的方法，可以使這個月調(diào)整完以后期間其他應付款-社保無余額

小妍老師 解答

2019-09-25 15:03

您好！這樣是不需要調(diào)整的呢，有余額也是能夠解釋清楚的。

善良的貓咪 追問

2019-09-25 15:04

好的，謝謝

小妍老師 解答

2019-09-25 15:05

不客氣，滿意請給五星好評哦！

善良的貓咪 追問

2019-09-25 15:06

嗯嗯

小妍老師 解答

2019-09-25 15:13

好的，謝謝！希望可以幫助到您！