Dan 追問

2019-09-25 14:33

想問這個：我公司與總包單位簽訂了一個消防工程分包合同，合同總價400W，已經(jīng)開了一部分發(fā)票，后來因為資質(zhì)問題總包與我們撤銷了原合同，要求與我們按料工分離重新簽定合同，因為我們沒有勞務(wù)資質(zhì)，所以只與總包簽定了材料的合同，勞務(wù)合同我們找了勞務(wù)公司，之前開出去的發(fā)票，對方已經(jīng)退回，我也開好了紅字發(fā)票，現(xiàn)在有個問題：項目上購進的材料我都是直接分錄，借：工程施工-合同成本-材料費  應(yīng)將稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：銀行存款，沒有通過原材料，現(xiàn)在合同重簽了，這個分錄我是不是要紅字沖掉，但是之前的進項我都已經(jīng)抵扣掉了，而且后期還要開銷售材料的發(fā)票，我怎么賬務(wù)處理呢

王晶老師 解答

2019-09-25 14:45

分錄紅字沖銷，已經(jīng)抵扣的，報稅的時候座進項轉(zhuǎn)出

Dan 追問

2019-09-25 15:25

是紅字沖銷，然后材料入到庫存商品嗎？

王晶老師 解答

2019-09-25 15:27

紅字沖銷，材料計入庫存商品

Dan 追問

2019-09-25 15:36

進項轉(zhuǎn)出的稅額做到庫存商品那后期還可以抵扣嗎

王晶老師 解答

2019-09-25 20:03

不可以，他6，都特意轉(zhuǎn)出來了

Dan 追問

2019-09-26 08:51

進項我8月份已經(jīng)抵扣掉了，進項轉(zhuǎn)出我稅費就不對了啊，我應(yīng)該可以做一筆調(diào)整分錄，調(diào)到原材料吧。

王晶老師 解答

2019-09-26 09:38

進項轉(zhuǎn)出那部分交增值稅就行了，

Dan 追問

2019-09-26 10:24

請問為什么要進項轉(zhuǎn)出，我的材料票本來就是可以抵扣的

Dan 追問

2019-09-26 10:28

不是說不該抵扣的抵扣了要進項轉(zhuǎn)出，而是分錄入錯了，我調(diào)整分錄就可以了吧，為什么要轉(zhuǎn)出呢？

王晶老師 解答

2019-09-26 10:37

發(fā)票不是紅沖了嘛。進項當(dāng)然要轉(zhuǎn)出了

Dan 追問

2019-09-26 11:32

紅沖是銷售發(fā)票，和進項發(fā)票沒有關(guān)系吧