海霞 追問

2019-09-25 16:15

老師，那如果返利直接抵貨款，分錄該怎么寫呢

文老師 解答

2019-09-25 16:31

那您的借方就是應(yīng)付賬款，不是庫存商品了

海霞 追問

2019-09-25 16:35

老師，如果收到返利，入對(duì)方賬余，抵之后發(fā)貨的貨款，分錄該怎么寫呢

文老師 解答

2019-09-25 16:40

那您也可以做借應(yīng)付賬款，這樣您應(yīng)付賬款的余額就在借方，表示預(yù)付的意思

海霞 追問

2019-09-25 16:42

老師，麻煩把具體的分錄寫給我，我是小白

文老師 解答

2019-09-25 16:46

（1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付賬款  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
（2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

海霞 追問

2019-09-25 16:51

老師，收到返利方應(yīng)該記進(jìn)項(xiàng)稅額吧

文老師 解答

2019-09-25 16:53

哦，不是貨物的，直接就是借應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

海霞 追問

2019-09-25 16:56

老師，返利支付方的分錄該怎么寫呢？錢或貨

文老師 解答

2019-09-25 17:06

支付銷售返利方：銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，根據(jù)取得的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”作為費(fèi)用處理。
借：銷售費(fèi)用
       貸：銀行存款
貨物的，借銷售費(fèi)用貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

海霞 追問

2019-09-25 17:17

老師，經(jīng)銷商與廠方共同打造市場(chǎng)，打造市場(chǎng)的費(fèi)用經(jīng)銷商與廠方3:7分?jǐn)?，?jīng)銷商先行墊付全額費(fèi)用，廠方后續(xù)返還7成，經(jīng)銷商的分錄該怎么寫啊

文老師 解答

2019-09-25 17:21

正常根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用

海霞 追問

2019-09-25 17:25

老師，麻煩舉個(gè)例子把分錄給我哈

文老師 解答

2019-09-25 17:44

就是您上面說的，比如您打造市場(chǎng)的費(fèi)用是20萬，您就按20萬的發(fā)票實(shí)際入賬，借銷售費(fèi)用20貸銀行存款20，以后通過銷售返利的方式返還，那就按我們上面的返利的方式和對(duì)應(yīng)的分錄做就可以，比如是您第一次進(jìn)貨是100萬，然后您賣完了以后他返給您14萬，直接銀行返的，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

海霞 追問

2019-09-25 18:00

比如費(fèi)用100萬，我司承擔(dān)30萬，廠方承擔(dān)70萬，分錄可不可以寫成：借：銷售費(fèi)用 30萬 應(yīng)收賬款 70萬；貸：銀行存款 100萬

文老師 解答

2019-09-25 18:06

他那70萬應(yīng)該是通過以后的貨款返的吧

文老師 解答

2019-09-25 20:32

好的

海霞 追問

2019-09-25 21:19

嗯呢，通過貨款返還應(yīng)該怎么寫分錄啊，老師

文老師 解答

2019-09-25 21:24

您好，就是沖減100萬里面的14萬的貨款嗎，也就是少收款，借應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本