- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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一般納稅人可以的
2019-09-25 18:17:16

你好,挖機(jī)租賃服務(wù)開專票幾個(gè)點(diǎn)?——一般納稅人是13%,小規(guī)模是3%
2019-12-06 09:08:28

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計(jì)稅基礎(chǔ):
………
(三)融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ),租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ);
1、付款總額=A
2、假設(shè)增值稅率13%,將付款總額價(jià)稅分離:固定資產(chǎn)原值B 增值稅為 C
分錄
借 固定資產(chǎn) B
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) C
貸 銀行存款 (首付金額)
長期應(yīng)付款
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項(xiàng)收到融資公司開來的發(fā)票,根據(jù)票上的稅額:
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
(票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時(shí)候,已經(jīng)列支了,這里就不管他了)
如果你執(zhí)行的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或公眾公司,把A和設(shè)備公允價(jià)的差異列入未確認(rèn)融資費(fèi)用核算,如果是一般的公司,那就算了,不要確認(rèn)這個(gè)費(fèi)用了
2019-10-21 06:31:46

你好,經(jīng)營租賃服務(wù)開專票,備注欄沒有規(guī)定必須填寫的
如果是不動(dòng)產(chǎn)租賃,需要做相應(yīng)備注
2020-10-10 16:57:02

你好 你們要開經(jīng)營租賃 *器材租賃費(fèi)
2021-08-03 15:53:56
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