隨便 追問

2019-09-26 08:18

但是我如果這個月不結(jié)轉(zhuǎn)成本，所得稅會很大。

bamboo老師 解答

2019-09-26 08:19

按規(guī)定 本月沒有收入 不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本 除非您前期有收入的時候少結(jié)轉(zhuǎn)了 現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)

隨便 追問

2019-09-26 08:35

是的，前期發(fā)票沒有及時送來。那我能不能在8月做暫估工程施工，然后在8月結(jié)轉(zhuǎn)成本，9月就不體現(xiàn)收入和成本。具體分錄怎么做，謝謝。

隨便 追問

2019-09-26 08:36

10月我在把暫估的原路沖回

bamboo老師 解答

2019-09-26 08:36

借：工程施工  不含可抵扣進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
后期收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（如有）
貸：應(yīng)付賬款

隨便 追問

2019-09-26 08:54

沒明白。我9月收了發(fā)票，我能不能按9月的收票，在8月補(bǔ)做暫估

隨便 追問

2019-09-26 08:55

分錄咋做

bamboo老師 解答

2019-09-26 08:57

8月分錄就寫前面兩筆  9月寫最后一筆分錄