青禾 追問

2019-09-26 10:16

價稅合計1600塊，成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:17

成本也是用以前年度損益調(diào)整來做

青禾 追問

2019-09-26 10:26

銷項稅額直接沖紅，沖減當下的銷項即可嗎

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:26

你把稅率和金額告訴我，我給你把分錄寫一下

青禾 追問

2019-09-26 10:28

金額919.83，稅147.17，合計1067

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:33

借:應收賬款-1067，貸：以前年度損益調(diào)整-919.83，應交稅費-應增值稅-銷項稅-147.17，比如說成本是800，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：以前年度損益調(diào)整-800，貸：庫存商品-800，這樣再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配中，借：利潤分配-未分配利潤119.83，貸：以前年度損益調(diào)整119.83

青禾 追問

2019-09-26 10:36

老師，那所得稅不是也要調(diào)了嗎？這么一點，我想就直接做調(diào)整收入的，另外不做了，銷項稅額是沖減目前的對吧

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:37

這個不用調(diào)所得稅的，不影響今年的損益

青禾 追問

2019-09-26 10:39

好的，明白，謝謝