加油向未來 追問

2019-09-26 12:23

借款不是也有長期短期之分嗎

張艷老師 解答

2019-09-26 12:25

這個還有啥區(qū)分啊，就是向股東借款，然后以后歸還給股東嘛。很簡單的業(yè)務(wù)，不要想多了。

加油向未來 追問

2019-09-26 12:29

老師我問的是股東從公司借款，不是公司向股東借款，，，如果撇開借款，我問題后面的疑問是正確的嗎？

張艷老師 解答

2019-09-26 12:36

抱歉抱歉，老師看錯了。
1、其他應(yīng)收款－X股東，年底要這個股東把錢還回來，否則視同是股東分紅要交20%的所得稅，這里的分紅和現(xiàn)金股利或股票股利相同嗎？---是的，都是按利息、股息、紅利所得計算個人所得稅。
2、因為現(xiàn)金股利股票股利滿足持股一年以上這個條件不是免交所得稅嗎---這個指的是股票的紅利（而且是上市公司的現(xiàn)金股利和股票股利】，這個是單獨給的政策，就不要和股東向公司借款的業(yè)務(wù)混淆了。
3、另外法人股東分得的股利不是也免交企業(yè)所得稅嗎---居民企業(yè)間的投資收益是免企業(yè)所得稅的。

加油向未來 追問

2019-09-26 12:51

那老師我是否可以這樣理解：1.其他應(yīng)收款－股東，這個股東如果是法人股東借款，期末有余額可以不要求還回來，因為可以視為股息分紅，因為法人股東分紅是免所得稅的；2.如果是自然人股東借款，一定要還，否則會視為股息紅利等股東要交20%的所得稅

張艷老師 解答

2019-09-26 12:53

1.其他應(yīng)收款－股東，這個股東如果是法人股東借款，期末有余額可以不要求還回來---這個就是視為分紅處理了，【分紅處理的是個人股東向公司借款】，這個是要增值稅視同銷售了。
2、如果是自然人股東借款，一定要還，否則會視為股息紅利等股東要交20%的所得稅---這個理解是沒有問題的。

加油向未來 追問

2019-09-26 12:58

1.其他應(yīng)收款－股東，這個股東如果是法人股東借款，法人股東借款不還會視為什么？2.老師您說的視同銷售交增值稅是指公司交還是法人股東交？3.是指公司提供借款業(yè)務(wù)需要交增值稅嗎？

張艷老師 解答

2019-09-26 13:02

1.其他應(yīng)收款－股東，這個股東如果是法人股東借款，法人股東借款不還會視為什么？---就是借款了，但是這個如果無償借款使用的話，增值稅上要視同銷售了。
2、老師您說的視同銷售交增值稅是指公司交還是法人股東交？---指的是無償借款的前提下，借出方要視同銷售了。