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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-09-26 16:43

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

娜娜 追問

2019-09-26 16:45

是一般納稅人的，這個減免如果是增值稅減免怎么處理啊

maize老師 解答

2019-09-26 16:46

你這個是啥減免，具體啥減免啊，

maize老師 解答

2019-09-26 16:47

那個政策，你這個減免增值稅去那個政策，你去稅局備案么

娜娜 追問

2019-09-26 16:51

老師。應(yīng)交稅費-未交增值稅科目的借方余額代表什么

maize老師 解答

2019-09-26 16:52

需要看你咋做賬，這個要是賬務(wù)處理沒有問題，這個表示多交的增值稅

娜娜 追問

2019-09-26 17:03

啊，那一般納稅人，本月銷項5萬，進項3萬，但是稅要次月才會申報繳納，月底時應(yīng)該如何賬務(wù)處理啊

maize老師 解答

2019-09-26 17:07

借 銷項稅額 5 貸進項稅額 3  轉(zhuǎn)出未交增值稅5-3  ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸未交增值稅，

娜娜 追問

2019-09-26 17:25

老師，前兩個科目實務(wù)中是直接在相反方向做分錄，還是用紅字沖減啊？我記得稅務(wù)師課程里說這兩個科目不能反向做賬。

maize老師 解答

2019-09-26 17:25

這個是負債科目，不是損益啊，

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2019-09-26 16:43:07
借：應(yīng)交稅費貸：營業(yè)外收入
2018-01-09 16:45:44
增值稅減免后，附加稅不用計提
2015-10-13 13:53:37
您好，小規(guī)模單位季度不超過30萬，免征 借 應(yīng)交稅費-增值稅 貸 營業(yè)外收入 附加稅減免 借應(yīng)交稅費-城建稅 教育費附加、地方教育費附加 貸 營業(yè)外收入
2020-01-16 16:39:52
您好 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 附加稅減免不做賬務(wù)處理
2019-10-16 16:15:47
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