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老師，我公司購(gòu)買(mǎi)一架直升機(jī)總價(jià)款47316600元，只付賣方飛機(jī)款14816600元后轉(zhuǎn)為融資租賃的方式，租賃合同中寫(xiě)明融資本金為32500000元，融資租賃分20期付款每期(一個(gè)季度)支付租金1625000和租息260058.61小計(jì)1885058.61元，這樣做分錄對(duì)嗎?借:固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn)52517772.2 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款37701172.2 銀行存款14816600 因每期還款額是固定不變的,還要用未確認(rèn)融資費(fèi)用科目嗎?此處金額出租方都要開(kāi)增值稅專用發(fā)票的,做分錄要價(jià)稅分離嗎?
~云中飛艷
于2019-09-26 22:43 發(fā)布 ??770次瀏覽
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俞老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-09-27 06:20
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精選問(wèn)題
老師，請(qǐng)問(wèn)裝修公司給我們開(kāi)的這個(gè)票，內(nèi)容有“勞務(wù) 問(wèn)
對(duì)方是公司不需要管個(gè)稅 答
我們公司之前因?yàn)榭蛻舫隹趩?wèn)題被函調(diào)，我們兩家業(yè) 問(wèn)
二次復(fù)函正常后，通常函調(diào)期間出口業(yè)務(wù)可申請(qǐng)退稅。但需結(jié)合以下快速判斷： 看復(fù)函是否覆蓋函調(diào)期業(yè)務(wù)，若覆蓋，按流程補(bǔ)全資料（如業(yè)務(wù)說(shuō)明、資金流憑證 ），在稅務(wù)規(guī)定申報(bào)期內(nèi)提交退稅申請(qǐng)，一般可正常退稅。 直接聯(lián)系主管稅局，確認(rèn)復(fù)函效力及需補(bǔ)充的資料，快速推進(jìn)退稅流程。 答
去年我們采購(gòu)了一個(gè)貨物，去年給我們開(kāi)了發(fā)票了，現(xiàn) 問(wèn)
直接沖今年的庫(kù)存商品， 答
你好，我司支付租金，是一次性支付一年，租賃期2025年7 問(wèn)
不能，要按月房租的哈 答
老師，你好， 企業(yè)是一般納稅人，上月銷售了幾臺(tái)二手車 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
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