娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:19

都是在建期間產(chǎn)生的，只是分了下類，就是不知道哪些可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:21

自建房屋，就像你的出差是為了建房子的嗎

娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:34

有些是，有些不是

娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:35

招待費(fèi)里一部分是

郭老師 解答

2019-09-26 23:40

屬于自建房屋的那就錄入原值
建議不是直接的這些費(fèi)用不要做進(jìn)去了
就像差旅費(fèi)，你采購(gòu)貨物的差旅費(fèi)根本不做到庫(kù)存商品里面。單獨(dú)記管理費(fèi)用，

娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:43

那這部分差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)零星用品轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤可以嗎？分幾年攤銷進(jìn)管理費(fèi)用？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:44

可以的
最低三年的

娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:47

借長(zhǎng)期待攤，貸在建工程一待攤支出一差旅費(fèi)等。年底攤銷時(shí)借管理費(fèi)用一差旅費(fèi)等，貸長(zhǎng)期待攤。是這樣嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-26 23:52

第一個(gè)分錄沒(méi)看懂什么意思
你這個(gè)是支付的費(fèi)用貸銀存
攤銷的二級(jí)科目不對(duì)，開(kāi)辦費(fèi)

娟子 追問(wèn)

2019-09-26 23:59

當(dāng)時(shí)建廠房時(shí)，會(huì)計(jì)把這些費(fèi)用做到在建工程里，二級(jí)科目設(shè)的待攤支出，所以現(xiàn)在廠房驗(yàn)收轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)，這部分待攤支出是不是要轉(zhuǎn)成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后分年攤銷進(jìn)管理費(fèi)用？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:02

第一步可以
第二個(gè)借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
你這個(gè)是籌建期的費(fèi)用攤銷到這個(gè)科目

娟子 追問(wèn)

2019-09-27 00:12

在廠房驗(yàn)收前已經(jīng)正式生產(chǎn)了，還攤銷到開(kāi)辦費(fèi)嗎？如果分三年攤銷的話，那第二年還進(jìn)管理費(fèi)用一開(kāi)辦費(fèi)嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:33

你開(kāi)辦費(fèi)做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用可以

娟子 追問(wèn)

2019-09-27 00:43

可以分幾年攤銷？攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？那管理費(fèi)用的二級(jí)科目設(shè)什么？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:49

你這個(gè)是你是籌建期的吧
分最低三年

娟子 追問(wèn)

2019-09-27 00:51

攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？那管理費(fèi)用的二級(jí)科目設(shè)什么？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 00:54

你好，管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
上面問(wèn)你啦長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是不是籌建期的費(fèi)用

娟子 追問(wèn)

2019-09-27 08:01

攤銷的是籌建期的費(fèi)用。已經(jīng)正式投入生產(chǎn)了還用開(kāi)辦費(fèi)嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-27 08:15

企業(yè)在新稅法實(shí)施以前年度的未攤銷完的開(kāi)辦費(fèi)，按照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七十條規(guī)定，分期攤銷，但一經(jīng)選定，不得改變，既可以計(jì)入“管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)”科目，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性計(jì)入當(dāng)期損益，也可以按照新稅法有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理? 
新稅法中開(kāi)（籌）辦費(fèi)未明確列作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。二者選其一根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]98號(hào)）規(guī)定。
因此： 
九，也可以計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目：企業(yè)所得稅法第十三條第（四）項(xiàng)所稱其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出

郭老師 解答

2019-09-27 08:16

籌建期記了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，你分?jǐn)傁敕謹(jǐn)偟侥莻€(gè)明細(xì)？