時(shí)光機(jī)
于2019-09-28 08:16 發(fā)布 ??1012次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-28 08:18
老師您好，請(qǐng)18年末計(jì)提了100萬銷售費(fèi)用，由于次年發(fā)票還沒有回來，而在匯算清繳前又沒有沖減，現(xiàn)在是19年8月了，還可以沖減嗎？分錄應(yīng)該怎么做？
答： 你好 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第六條規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)作出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 你公司可以重新更正申報(bào)以前年度企業(yè)所得稅，但追的確認(rèn)期限不得超過5年。
請(qǐng)看圖片，視同銷售的分錄，進(jìn)入銷售費(fèi)用的支出，匯算清繳時(shí)是不是要調(diào)增呢？
答： 你好，匯算清繳的時(shí)候在所得稅是需要視同銷售，收入要調(diào)增的。你理解的對(duì)的
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，我們刷單給刷手的費(fèi)用做到銷售費(fèi)用里了，這部分是沒有發(fā)票的，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增把這部分調(diào)漏了，沒有調(diào)，有4700左右，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么處理比較好??？謝謝老師
答： 這個(gè)需要補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的，而且刷手是不被允許的
老師，銷售折讓，銷售折扣，其中一個(gè)做分錄有銷售費(fèi)用，這個(gè)銷售費(fèi)用沒有發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候是不是需要調(diào)增啊？謝謝老師了
老師，2019年度的匯算清繳申報(bào)表，要調(diào)整，因銷售費(fèi)用發(fā)票不合格，要調(diào)增利潤，在表上具體哪個(gè)位置調(diào)？
老師，請(qǐng)問視同銷售發(fā)生的銷售費(fèi)用在匯算清繳的時(shí)候要做銷售費(fèi)用調(diào)增嘛？謝謝老師
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