小可 追問

2019-09-29 09:32

發(fā)票進項，銷項確定，一般人

maize老師 解答

2019-09-29 09:33

那你這個增值稅=你銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出。你帶進去算下，你這個是查賬還是核定，查賬需要看利潤總額，和去年匯算清繳表上面彌補虧損有沒有數(shù)據(jù)

小可 追問

2019-09-29 10:31

企業(yè)所得稅呢，怎么算

maize老師 解答

2019-09-29 10:33

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

小可 追問

2019-09-29 10:39

不是銷售收入–成本–費用–工資，之后?25%么

maize老師 解答

2019-09-29 10:41

這個需要你看是不是查賬，查賬看的是利潤總額之后彌補虧損之后這個數(shù)據(jù)看是多少

小可 追問

2019-09-29 10:43

是查賬啊

maize老師 解答

2019-09-29 10:44

那就看你1-9月利潤總額，這個，和去年匯算清繳表上面彌補虧損有虧損沒，這個比較之后看這個是不是小于100萬