歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 09:32

發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)確定，一般人

maize老師 解答

2019-09-29 09:33

那你這個(gè)增值稅=你銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。你帶進(jìn)去算下，你這個(gè)是查賬還是核定，查賬需要看利潤(rùn)總額，和去年匯算清繳表上面彌補(bǔ)虧損有沒(méi)有數(shù)據(jù)

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:31

企業(yè)所得稅呢，怎么算

maize老師 解答

2019-09-29 10:33

二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:39

不是銷售收入–成本–費(fèi)用–工資，之后?25%么

maize老師 解答

2019-09-29 10:41

這個(gè)需要你看是不是查賬，查賬看的是利潤(rùn)總額之后彌補(bǔ)虧損之后這個(gè)數(shù)據(jù)看是多少

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:43

是查賬啊

maize老師 解答

2019-09-29 10:44

那就看你1-9月利潤(rùn)總額，這個(gè)，和去年匯算清繳表上面彌補(bǔ)虧損有虧損沒(méi)，這個(gè)比較之后看這個(gè)是不是小于100萬(wàn)