理想在安靜中開花 追問

2019-09-29 09:53

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表相差81973.94，是因為之前會計沒有進(jìn)入營業(yè)外收入，正確的應(yīng)該是 借：銀行 40986.97 貸營業(yè)外收入40986.97
借：營業(yè)外收入 40986.97 貸 稅金及附加 40986.97 ，我想把7月份做錯的那筆沖銷，然后再按我剛剛那樣做可以嗎

郭老師 解答

2019-09-29 09:54

不對
借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)
借銀存貸應(yīng)交稅費
你可以做這個試下
你稅金及附加貸方應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)不過去

理想在安靜中開花 追問

2019-09-29 09:57

稅金及附加在貸方說明是退稅啊

郭老師 解答

2019-09-29 09:58

借方負(fù)數(shù)就是貸方
費用成本的發(fā)生額要在借方，要不結(jié)轉(zhuǎn)損益取不到數(shù)
所以讓你看下是不是稅金及附加還有余額，損益沒有結(jié)轉(zhuǎn)

理想在安靜中開花 追問

2019-09-29 09:59

沒有余額呀，收到國家退稅不是進(jìn)營業(yè)外收入嗎

郭老師 解答

2019-09-29 10:01

兩種做營業(yè)外收入或者紅沖計提繳納
二選一

理想在安靜中開花 追問

2019-09-29 10:03

老師，您的意思是之前那筆是因為稅金及附加做在了貸方，出報表的時候在利潤表中未提現(xiàn)是嗎，應(yīng)該做借方負(fù)數(shù)

郭老師 解答

2019-09-29 10:04

是的
但是你說沒有余額就很奇怪了
應(yīng)該有余額

理想在安靜中開花 追問

2019-09-29 10:06

您說的余額是這個利潤表里的122960.93嗎

郭老師 解答

2019-09-29 10:07

不是
科目余額表稅金及附加