歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:34

對(duì)，法人付

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:34

然后摘要怎么寫

張艷老師 解答

2019-09-29 10:34

這樣的話，要做
借現(xiàn)金
貸其他應(yīng)付款–法人
借：管理費(fèi)用  
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
抵減增值稅時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:37

小規(guī)模納稅人，直接記管理費(fèi)用就行是嗎？還是做最后一步減免嗎

張艷老師 解答

2019-09-29 10:38

1、是的
2、小規(guī)模納稅人的話，使用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目。
3、抵減增值稅時(shí)，仍需要做最后一步分錄的。

歲禾 追問(wèn)

2019-09-29 10:39

如果是一般納稅人呢

張艷老師 解答

2019-09-29 10:39

上面的分錄就是一般納稅人的分錄。