呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:33

領用了呢又怎樣做

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:34

不是直接入專項應什款嗎

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:36

買入時 
借:專項應付款
  貸銀行存款
這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 16:36

你好，材料領用具體是用于哪個方面？
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
用專項應付款購入原材料，減少 的是貨幣資金，并不減少專項應付款的，所以分錄是
借；原材料，貸；銀行存款

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:38

如果接老師說的分錄做那原材料數(shù)怎么樣做平

鄒老師 解答

2019-09-29 16:42

你好，需要知道你這個材料是用于哪個方面才知道該如何做平的
假如是用來研發(fā)無形資產(chǎn)
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
用專項應付款購入原材料，借；原材料，貸；銀行存款
研發(fā)領用材料，借；研發(fā)支出——資本化支出，貸；原材料
借；無形資產(chǎn)，貸；研發(fā)支出——資本化支出
按月攤銷，借；管理費用等科目，貸；累計攤銷
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 07:36

補助是高新創(chuàng)業(yè)人才項目資助款。用途是用來買儀器設備、原材料、實驗材料、差旅費、咨詢費、會義費、研發(fā)人員工資，我公司是做面包的。各項分錄不知道怎么做，麻煩老師列個明細分錄。謝謝！

鄒老師 解答

2019-09-30 08:22

你好
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
支出，借；固定資產(chǎn)，原材料，管理費用等科目，貸；銀行存款
借；管理費用等科目，貸；累計折舊
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:20

不是說專項應付款購買各項物品不能入費用的嗎？
老師我做分錄你看下對不對。
收到款時
借:銀行存款
貸:專項應付款
購設備時:
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
借:專項應付款一設備
貸:資本公積金
第二個月計提折舊
借:管理費用一折舊
貸:累計折舊

購入材料
借:原材料
貸:銀行存款
領用時:
借:管理費用一研發(fā)材料
貸:原材料
借:專項應付款
貸:資本公積金
付研發(fā)工資、差旅費…時
借:專項應付款一研發(fā)人工資
貸:應付職工薪酬
借:專項應付款一差旅費
貨:現(xiàn)金
老師這樣做分錄對嗎？求解

鄒老師 解答

2019-09-30 09:22

你好，不對
專項應付款攤銷的時候計入其他收益，而不是資本公積的

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:38

計其他收益不是要納所得稅嗎？這補助條款不用納所得稅的。其他分錄對嗎

鄒老師 解答

2019-09-30 09:40

你好，如果沒有特殊文件說明，這個是需要計入利潤總額計算繳納企業(yè)所得稅的
正確的分錄應當是這樣
收到專項應付款，借；銀行存款，貸；專項應付款
支出，借；固定資產(chǎn)，原材料，管理費用等科目，貸；銀行存款
借；管理費用等科目，貸；累計折舊
同時攤銷專項應付款，借；專項應付款，貸；其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:21

好的謝謝！

鄒老師 解答

2019-09-30 10:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:47

非常感謝您的老師！

鄒老師 解答

2019-09-30 10:48

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
預祝你國慶節(jié)快樂

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:52

老師其他收益是指其他收入一項目資助收還是營業(yè)外收入一項目資助款收

鄒老師 解答

2019-09-30 10:53

你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:46

老師我軟件沒有其他收這項科目那入到那個科目呢。

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:47

其他收益科目

鄒老師 解答

2019-09-30 11:49

你好，沒有可以在損益科目中增加的