老師，我公司向過(guò)路人發(fā)放公司外購(gòu)的小禮品作為宣傳促銷費(fèi)用，禮品金額不含稅10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額1.7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師以下幾個(gè)問(wèn)題：1、賬務(wù)處理 2、進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣吧，因?yàn)橘?zèng)送視同銷售要繳納增值稅的，所以進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，我的理解對(duì)吧？3、銷項(xiàng)稅額按照10萬(wàn)計(jì)算，繳納銷項(xiàng)1.7萬(wàn)，對(duì)嗎？4、代扣代繳個(gè)稅吧？個(gè)稅怎么計(jì)算，以此例，個(gè)稅金額多少，10/（1-20%）*0.2？賬務(wù)怎么處理？代繳的個(gè)稅公司承擔(dān)，是不是要納稅調(diào)增吧？麻煩老師詳細(xì)講講

答： 你好！不是的，購(gòu)入時(shí)： DR：庫(kù)存商品 DR：進(jìn)項(xiàng)稅 CR：銀行存款 領(lǐng)用時(shí)： DR：業(yè)務(wù)招待費(fèi)（或銷售費(fèi)用） CR：庫(kù)存商品 CR：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 不是抵扣是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果視同銷售，就是按市價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅不可以按購(gòu)入價(jià)格了。 如果是隨機(jī)發(fā)放且單價(jià)不高一般不用代扣代繳個(gè)人所得稅。

服務(wù)型小規(guī)模企業(yè)，給學(xué)校活動(dòng)贊助禮品做宣傳，贊助的禮品開(kāi)發(fā)票，內(nèi)容可以寫(xiě)禮品么？

答： 您好!不行。因?yàn)閷?duì)你來(lái)說(shuō)是禮品，但是對(duì)銷售方來(lái)說(shuō)，那就是某個(gè)貨物 就像對(duì)于你來(lái)說(shuō)一個(gè)蘋(píng)果可以是交際費(fèi)，可以是福利費(fèi)，但是對(duì)銷售方來(lái)說(shuō)，那就是他的貨物

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

銷售物品時(shí)會(huì)贈(zèng)送禮品，那這個(gè)禮品費(fèi)可以做成促銷費(fèi)嗎

答： 你好，禮品費(fèi)可以做成促銷費(fèi)