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送心意

曉海老師

職稱： 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2016-03-11 09:36

外購(gòu)商品用于贈(zèng)送應(yīng)該視同銷售，外購(gòu)商品用于市場(chǎng)推廣屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，此例中屬于用于市場(chǎng)推廣，所以要按1.7進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我的理解對(duì)嗎老師

曉海老師 解答

2016-03-11 09:29

你好！不是的，購(gòu)入時(shí)： 
DR：庫(kù)存商品 
DR：進(jìn)項(xiàng)稅 
CR：銀行存款 
領(lǐng)用時(shí)： 
DR：業(yè)務(wù)招待費(fèi)（或銷售費(fèi)用） 
CR：庫(kù)存商品 
CR：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
不是抵扣是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果視同銷售，就是按市價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅不可以按購(gòu)入價(jià)格了。 
如果是隨機(jī)發(fā)放且單價(jià)不高一般不用代扣代繳個(gè)人所得稅。

曉海老師 解答

2016-03-11 09:48

你好！是的...........

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