847456771 追問

2019-09-30 15:49

對(duì)，老師太聰明了

847456771 追問

2019-09-30 15:49

是想問附加稅

847456771 追問

2019-09-30 15:49

是想問所得稅

847456771 追問

2019-09-30 15:49

發(fā)錯(cuò)了

maize老師 解答

2019-09-30 15:49

附加稅是看增值稅啊，不是看利潤(rùn)總額啊，

847456771 追問

2019-09-30 15:51

是企業(yè)所得稅，老師，我打錯(cuò)了，我想問的是企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-09-30 15:52

你這個(gè)季度預(yù)繳，這個(gè)是按賬上利潤(rùn)去預(yù)繳，匯算清繳的時(shí)候這個(gè)是納稅調(diào)增

847456771 追問

2019-09-30 15:53

就是按照利潤(rùn)總額去繳納，然后等年底所得稅匯算清繳時(shí)候做納稅調(diào)增對(duì)嗎？

maize老師 解答

2019-09-30 15:54

是的，匯算清繳的時(shí)候調(diào)的是稅會(huì)差異

847456771 追問

2019-09-30 15:57

老師，那稅率是按照5%吧，利潤(rùn)不超過500萬的一般納稅人

maize老師 解答

2019-09-30 15:57

這個(gè)看的是二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

847456771 追問

2019-09-30 16:01

老師，我之前都是按照5%啊

maize老師 解答

2019-09-30 16:13

這個(gè)看的是實(shí)際利潤(rùn)額，你這個(gè)沒有超過100萬就是25%*20%