害羞的小鴿子 追問

2019-09-30 16:43

不用寫稅費(fèi)嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-30 16:46

您前面沒說稅費(fèi) 不明白您是小規(guī)模還是一般納稅人 收到普票還是專票所以沒寫 您說下 我把稅費(fèi)補(bǔ)上 
然后折舊的話 要不要預(yù)留殘值率

害羞的小鴿子 追問

2019-09-30 16:52

小規(guī)模納稅人，專票 ，稅率13%
折舊的話就不要預(yù)留殘值率了

bamboo老師 解答

2019-09-30 16:53

您是小規(guī)模納稅人 收到專票也不能抵扣進(jìn)項 價稅合計計入成本
借：預(yù)付賬款 8400
貸：銀行存款 8400
收到發(fā)票
借：固定資產(chǎn) 8400
貸：預(yù)付賬款 8400
按月計提折舊
借：管理費(fèi)用   8400/3=2800  2800/12=233.3333333
貸：累計折舊  233.33