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送心意

玲老師

職稱會計師

2019-09-30 19:46

你好 分配的是未分配利潤  按公司章程約定的分紅  就可以 。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 19:47

好的,老師問下,今年說是做火車,飛機(jī),過路費,都可以抵扣,怎么算的?

玲老師 解答

2019-09-30 19:49

 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》:

  六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù),其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

  (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額:

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進(jìn)項稅額:

  航空旅客運輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額:

  鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進(jìn)項稅額:

  公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

  提醒一、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù),才可以計算抵扣增值稅。

  提醒二、票據(jù)取得日期為4月1日后的才可以抵扣增值稅。

  提醒三、對于專門用于福利、招待、免稅項目活動的出差客票不得計算抵扣。

  提醒四、車票取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額來抵扣增值稅。

  提醒五、對于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交車票等,不得計算抵扣。

  提醒六、取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的按照9%計算進(jìn)項稅額,航空運輸電子客票行程單可抵扣的信息是票價+燃油附加費。

  提醒七、車票抵扣不是按照車票的全額,而是先換算為不含稅金額,再乘以適用增值稅征收率。

  提醒八、車票計算抵扣的增值稅應(yīng)填寫在增值稅申報表附列資料(二)第10行:

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 19:59

我怎么看上面有一項是出差的不能計算抵扣?是運輸服務(wù)才能抵扣是這樣么老師?

玲老師 解答

2019-09-30 20:03

 提醒三、對于專門用于福利、招待、免稅項目活動的出差客票不得計算抵扣。

  

  提醒五、對于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交車票等,不得計算抵扣。
這些情況不能抵扣

玲老師 解答

2019-09-30 20:04

要單位職工出差的車票 可以抵扣

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 20:06

哦,好的,但是不是票價是要換算不含稅價,我有個1235的飛機(jī)票怎么換算法 ?   ÷(1+9%)×9%

玲老師 解答

2019-09-30 20:07

 航空旅客運輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 20:09

 提醒七、車票抵扣不是按照車票的全額,而是先換算為不含稅金額,再乘以適用增值稅征收率。
這一條怎么是不是車票價?

玲老師 解答

2019-09-30 20:13

國家就是這樣的規(guī)定的,因為車票的價格是含稅的價格 。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 20:16

怎么換算不含稅?

玲老師 解答

2019-09-30 20:17

不含稅價=含稅價/(1+稅率)

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-30 20:18

好的,謝謝老師

玲老師 解答

2019-09-30 20:22

不客氣的! 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評!祝您工作學(xué)習(xí)愉快!

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相關(guān)問題討論
你好 分配的是未分配利潤 按公司章程約定的分紅 就可以 。
2019-09-30 19:46:38
你好,公司盈利了但今年不分紅一般不需要計提股東分紅
2019-03-03 21:59:50
你好,看你們章程約定的
2018-12-18 15:39:10
你好,公司盈利后,股東分紅,股東收到的分紅,需要繳納20%的股息紅利個人所得稅?
2021-12-24 14:12:51
你好 這個是股東之間協(xié)商的或者根據(jù)公司章程
2020-07-07 15:11:29
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