小玉米 追問

2019-10-06 09:57

那回款時(shí)直接做: 借:銀行存款  貸:應(yīng)收賬款就可以嗎，開發(fā)票后就做借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 09:57

你好！

是的，你的理解很對(duì)

小玉米 追問

2019-10-06 10:19

發(fā)貨時(shí):借: 預(yù)付賬款 2000
               貸:庫(kù)存現(xiàn)金  2000
回款時(shí): 借:銀行存款2500
              貸:應(yīng)收賬款2500   
  確認(rèn)收入時(shí):借:應(yīng)收賬款 2500 
                        貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2500
老師，如果這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表中要不是預(yù)付賬款沒有抵沖了嗎，回款時(shí)如果我們是賺了500塊的話

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:27

預(yù)付賬款記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目

小玉米 追問

2019-10-06 10:32

預(yù)付賬款2000做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目？ 做預(yù)付賬款不對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:34

預(yù)付賬款科目結(jié)轉(zhuǎn)記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:35

這樣就可以與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入匹配了

小玉米 追問

2019-10-06 10:40

意思是上面這三個(gè)分錄中再加一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                     貸：預(yù)付賬款 科目嗎

蔣飛老師 解答

2019-10-06 10:41

你好！

是的。