老師，沒有庫存進(jìn)項(xiàng)票，但銷項(xiàng)票已開出，這種情況只需要多交稅額就行嗎？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-08 08:57

你好，是這個(gè)庫存有購進(jìn)，只是沒有取得對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣銷項(xiàng)稅額的意思嗎？

小霞追問

2019-10-08 08:59

嗯，在當(dāng)月還未取得已購進(jìn)發(fā)票

鄒老師解答

2019-10-08 09:00

你好，有購進(jìn)貨物，對(duì)外銷售了就可以開具銷項(xiàng)發(fā)票
只是沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，會(huì)導(dǎo)致繳納較多的增值稅

小霞追問

2019-10-08 09:04

那筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可做為下月扣除嘛

鄒老師解答

2019-10-08 09:05

你好，可以在取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的月份認(rèn)證抵扣的

小霞追問

2019-10-08 09:12

不是一般要有進(jìn)項(xiàng)才能開銷項(xiàng)嗎？

鄒老師解答

2019-10-08 09:13

你好，正規(guī)操作當(dāng)然是先取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后開具銷項(xiàng)發(fā)票
但是如果你貨物確實(shí)購進(jìn)了，只是沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)貨物對(duì)外銷售了，也是可以開具銷項(xiàng)發(fā)票的

小霞追問

2019-10-08 09:16

好的

鄒老師解答

2019-10-08 09:18

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝