阿木容若 追問

2019-10-08 12:23

老師，我們開的普票23700，并且不交稅，稅金還要寫嗎

月月老師 解答

2019-10-08 12:24

你好，需要寫的，如果小規(guī)模納稅人季度不超過30萬(wàn)，增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

阿木容若 追問

2019-10-08 12:28

老師，增值稅寫選，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？

月月老師 解答

2019-10-08 12:28

你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
季度不超過30萬(wàn)
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入。

阿木容若 追問

2019-10-08 12:30

好的，老師，這個(gè)借應(yīng)交稅金貸營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)分錄是等收到客戶打款了再做還是現(xiàn)在就把這筆分錄做了？

月月老師 解答

2019-10-08 12:32

你好，季度末如果沒有超過30萬(wàn)，9月底做這筆分錄。

阿木容若 追問

2019-10-08 12:34

好的老師

月月老師 解答

2019-10-08 12:36

你好，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。

阿木容若 追問

2019-10-08 12:37

還有老師，我做了這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，帳上就多了這一筆，但實(shí)際上我還沒有收到啊，這個(gè)收入要寫現(xiàn)金還是銀行存款嗎

月月老師 解答

2019-10-08 12:38

你好，不需要，這是結(jié)轉(zhuǎn)的營(yíng)業(yè)外收入，是政府的稅收優(yōu)惠，如果沒有這筆優(yōu)惠，你是需要交納增值稅的。

阿木容若 追問

2019-10-08 12:40

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2019-10-08 12:41

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。

阿木容若 追問

2019-10-08 14:14

老師，這個(gè)月我們收到了付款，分錄又是怎么做，怕做錯(cuò)

月月老師 解答

2019-10-08 14:32

你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
借：應(yīng)交稅金-增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
收到付款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

阿木容若 追問

2019-10-08 14:58

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2019-10-08 15:18

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。