請問老師: 我公司是一般納稅人,第一次購買稅控盤,取得的是增值稅專用發(fā)票。請教老師分錄如何來做 我做的分錄為: 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 300 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi) 300 借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi) 300 貸:庫存現(xiàn)金 300 我意識到我的這個分錄是錯誤的,我記得應(yīng)該是沖減管理費(fèi)用。難道分錄為: 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 300 貸:庫存現(xiàn)金 300 借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi) 300 貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -300
從開始到現(xiàn)在
于2019-10-08 13:02 發(fā)布 ??1326次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-10-08 13:06
金稅盤和報稅盤共820元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),
借:管理費(fèi)用820
貸:銀行存款/現(xiàn)金820
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)820
貸:管理費(fèi)用820
若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時,
借:管理費(fèi)用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
貸:管理費(fèi)用 280,只看分錄不要看金額
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