傻傻兔 追問

2019-10-08 18:28

老師，要根據(jù)什么來(lái)結(jié)算？跟分包，材料商結(jié)算嗎？園林綠化工程公司，在付工程款前，也要先結(jié)算嗎？結(jié)算，我們財(cái)務(wù)這邊，不是要入相應(yīng)的成本么？

何江何老師 解答

2019-10-08 21:06

同學(xué)，一般是工程部會(huì)提供結(jié)算的依據(jù)，會(huì)有一個(gè)結(jié)算計(jì)算單由工程部來(lái)制作
不是的，他們結(jié)算完我們才轉(zhuǎn)成本，同學(xué)

傻傻兔 追問

2019-10-08 21:29

老師，我們公司是園林綠化工程公司，我看，公司在支付工程款時(shí)，所見的附件，就只有付款申請(qǐng)單，發(fā)票，銀行回單這些。我都沒有見到過(guò)結(jié)算單的。是不是，正常的情況，應(yīng)該是工程部做了結(jié)算單后，拿到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在付款前，先按照結(jié)算金額入相應(yīng)的成本，等要付款的時(shí)候，再做付款的賬務(wù)處理是吧？

傻傻兔 追問

2019-10-08 21:30

老師，我們財(cái)務(wù)，是先結(jié)算后付款是么？結(jié)算和付款也是要分開入賬的是么？

何江何老師 解答

2019-10-08 22:06

同學(xué)，可以先付款，記預(yù)付賬款對(duì)方記預(yù)收，結(jié)算后再?zèng)_預(yù)收預(yù)付。
而結(jié)算后再付款也是可以的，兩種都行。

傻傻兔 追問

2019-10-08 22:35

老師，意思是，付款的時(shí)候，直接入賬做“預(yù)付賬款”？那，款項(xiàng)付完了，還會(huì)結(jié)算嗎？這個(gè)結(jié)算，是入賬進(jìn)成本，然后相反科目沖平預(yù)付賬款嗎？

何江何老師 解答

2019-10-08 22:37

是的同學(xué)，結(jié)算的時(shí)候沖預(yù)收同學(xué)，

傻傻兔 追問

2019-10-08 22:39

老師，我們是付款方，我們付款的時(shí)候，入預(yù)付賬款，那沖的時(shí)候，不也應(yīng)該沖預(yù)付賬款么？

何江何老師 解答

2019-10-09 09:03

是的，但是你沖的時(shí)候，是用收入沖預(yù)付的，
然后你用你的成本再做一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
平時(shí)的成本  借：勞務(wù)成本  貸， 銀行存款 
結(jié)算后  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本
收入是
借：預(yù)收賬款  銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

傻傻兔 追問

2019-10-09 09:06

老師，我們是付款方，應(yīng)該是預(yù)付賬款吧，怎么是預(yù)收賬款呢？

何江何老師 解答

2019-10-09 10:45

同學(xué)你是付款方
借：預(yù)付賬款   貸：銀行存款

借：固定資產(chǎn)（開發(fā)商品）
貸：預(yù)付賬款等