老師 你好 是這樣的 我公司2017年誤交了2萬的增值稅 在2019年的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了 然后填了退稅申請表 并在7月的增值稅里面應(yīng)交增值稅里抵免了這部分誤交的金額 請問 這個(gè)應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢

答： 你好，你這種情況相當(dāng)于是以前交多了，所以這次可以少交，以前你做了借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，這次你開票的時(shí)候就做了貸：應(yīng)交增值稅，根據(jù)這種情況，你抵扣的時(shí)候是可以不用做賬的，賬是平的，你報(bào)稅的時(shí)候直接抵扣申報(bào)就可以了。

老師，您好，麻煩問下，2017年多交了兩筆增值稅233.01+120.41，如果不申請退稅的話怎么賬務(wù)處理？

答： 可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出里面。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請問一下，我公司去年享受的增值稅即征即退政策，錢是已經(jīng)退了，現(xiàn)在又要回頭打印一下退稅申請表，在哪里能打印呢？

答： 同學(xué)你好 按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》的規(guī)定，符合條件的制造業(yè)等行業(yè)企業(yè)申請留抵退稅的銷售額占比為：從事《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中“制造業(yè)”、“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”、“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)”業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%。 您公司登記為一般納稅人后的經(jīng)營期雖不滿12個(gè)月，但總經(jīng)營期已超過12個(gè)月。因此，您應(yīng)將申請退稅前連續(xù)12個(gè)月的增值稅銷售額(包含小規(guī)模納稅人期間的銷售額)一并計(jì)算。