霍小米 追問

2019-10-08 17:53

是這樣的，幫助代理商上廣告費，比如總金額是20000，代理商打款10000到公司賬戶，備注是廣告費，公司給廣告公司打款20000，廣告公司給我們開20000的發(fā)票過來，請問我需要怎么寫分錄呢，難道了

霍小米 追問

2019-10-08 17:54

收款時時借銀行存款，貸其他應付款代理商，匯款時是銷售費用   進項稅額，貸銀行存款，那其他應付款咋辦呢

meizi老師 解答

2019-10-08 18:11

那你們收到2萬的廣告費 就會打2000給廣告公司嗎  中間賺取費用嗎？

霍小米 追問

2019-10-08 18:14

不是的，是我們幫代理商承擔一半，代理商只需要付款一半，但是款是打給我們公司的，我們公司全額打款給廣告公司的，我就想知道，收的代理商的錢我需要怎么寫分錄，打款給廣告公司的我需要怎么寫分錄

meizi老師 解答

2019-10-08 18:16

收到代理商的錢你做 借銀行存款1萬貸其他應付款-廣告公司1萬    支付給廣告公司  借其他應付款-廣告公司   銷售費用  進項稅  貸銀行存款2萬

霍小米 追問

2019-10-08 18:18

可是收到的發(fā)票是全額的呀，銷售費用我不按發(fā)票走嗎？進項稅也是全額呀，還有其他應付款二級科目不和銀行收款對象對應可以嗎？

meizi老師 解答

2019-10-08 18:22

你好 銷售費用你按你們承擔的金額來做   其他應付款的金額要對應  你們要有一個代收款協(xié)議 意思是幫代理商收款 付給廣告公司  你才好掛廣告公司的明細 不是掛代理商的明細 不然到時與你發(fā)票不一致了  而且這個發(fā)票應該是分開來開票的 分別開給你銷售公司和代理商

霍小米 追問

2019-10-08 18:24

那老師，我現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)全額收到了，而且我也已經(jīng)抵扣了，我現(xiàn)在該怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-10-08 18:27

收到代理商的錢你做 借銀行存款1萬貸其他應付款-廣告公司1萬 支付給廣告公司 借其他應付款-廣告公司 銷售費用 進項稅 貸銀行存款  你已經(jīng)收到了就這樣來做  然后把進項稅稅額  一半的金額轉(zhuǎn)出 因為這金額不是你支出的

霍小米 追問

2019-10-08 18:30

這里的銷售費用就是發(fā)票的一半金額，進項稅額就是總的，以后再轉(zhuǎn)出來一半就可以了對吧

meizi老師 解答

2019-10-08 18:35

嗯 是的   你要轉(zhuǎn)一半的進項稅出來

霍小米 追問

2019-10-08 18:36

這樣會不會被稅務查啊

meizi老師 解答

2019-10-08 18:38

你好 我的建議是讓對方開一萬的發(fā)票給你 你本來就是幫代理商來承擔了一半   分別開給你和代理商

霍小米 追問

2019-10-08 18:41

目前改變不了了，以后會注意的，我還想問問，可不可以全部當成我們公司的廣告費用，代理商的款掛著可以嗎？以后充貨款

meizi老師 解答

2019-10-08 18:41

你好 你可以把他當成自己的    可以這樣來掛

霍小米 追問

2019-10-08 18:43

掛多久有沒有時間限制呢？如果當成自己的，第一個分錄還是借銀行存款，貸其他應付款代理商了吧

meizi老師 解答

2019-10-08 19:26

你好往來賬的話最好不要掛太久  稅局對往來長期掛賬的科目 會關(guān)注的。嗯 是的  如果是你們支付2萬 然后這個收到代理商1萬的錢就掛其他應付款-代理商就行了