糖糖 追問

2019-10-08 20:28

專項應付款怎么做平呢

鄒老師 解答

2019-10-08 20:29

你好
1借；銀行存款，貸；專項應付款
2借；固定資產，貸；銀行存款
3借；管理費用等科目，貸；累計折舊
4借；專項應付款，貸；其他收益
第一筆計入專項應付款貸方，第四筆計入專項應付款借方，這樣就可以做平啊

糖糖 追問

2019-10-08 20:30

比如財政給我們撥了200萬。1.借:銀行存款100萬，貸:專項應付款100萬.2.借:固定資產80萬！貸:銀行存款:80萬，怎么平專項應付款

糖糖 追問

2019-10-08 20:31

我們盈利120萬

鄒老師 解答

2019-10-08 20:43

你好
1.借:銀行存款100萬，貸:專項應付款100萬
2.借:固定資產80萬！貸:銀行存款:80
3，比如計提折舊8萬，借；管理費用8萬，貸；累計折舊8萬
4，攤銷，借；專項應付款10萬，貸；其他收益10萬
固定資產計提完折舊80萬，那專項應付款轉為其他收益金額也就是100萬，這樣專項應付款就沖平了的

糖糖 追問

2019-10-08 20:44

我們沒有折舊

鄒老師 解答

2019-10-08 20:46

你好，計入了固定資產，次月就需要計提折舊啊，折舊的同時把專項應付款轉為其他收益就是了