木子 追問

2019-10-08 22:26

是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-10-08 22:28

你好，小規(guī)模納稅人這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

木子 追問

2019-10-08 22:30

如是一般納稅人應(yīng)該是借管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款吧？你上面提示的抵減增值稅是什么意思？是單指這個(gè)技術(shù)維護(hù)費(fèi)嗎？

木子 追問

2019-10-08 22:31

如果是18年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)也有這政策可以抵減？

鄒老師 解答

2019-10-08 22:32

你好，這個(gè)費(fèi)用發(fā)票不需要認(rèn)證，可以全額抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理的，比如費(fèi)用金額480
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目480，貸記“銀行存款”等科目。480
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目480，貸記“管理費(fèi)用”等科目。480

木子 追問

2019-10-08 22:32

一般納稅人與小規(guī)模納稅人處理方式一樣？

鄒老師 解答

2019-10-08 22:34

你好，不一樣，明細(xì)科目是不同的
小規(guī)模是這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目480，貸記“銀行存款”等科目。480
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目480，貸記“管理費(fèi)用”等科目。480

木子 追問

2019-10-08 22:36

哦！就是一般納稅人有個(gè)減免稅款的三級(jí)科目

鄒老師 解答

2019-10-08 22:41

你好，是的，這個(gè)就是二者的區(qū)別