橙子 追問(wèn)

2019-10-09 00:11

那老師，這個(gè)9200元是合同價(jià)款嗎？是依據(jù)什么來(lái)的？為什么是1萬(wàn)-9200，這個(gè)1萬(wàn)和9200元是依據(jù)什么，合同還是什么？

橙子 追問(wèn)

2019-10-09 08:44

老師，這個(gè)9200元是不是成本票，才可以減？必須要有票？

路老師 解答

2019-10-09 08:57

差額征稅中允許扣除的有效憑證：
根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā))第一條第三款第十一項(xiàng)：“試點(diǎn)納稅人按照規(guī)定從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)取得符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的有效憑證。否則，不得扣除。
上述憑證是指：
（1）支付給境內(nèi)單位或者個(gè)人的款項(xiàng)，以發(fā)票為合法有效憑證。
（2）支付給境外單位或者個(gè)人的款項(xiàng)，以該單位或者個(gè)人的簽收單據(jù)為合法有效憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)簽收單據(jù)有疑議的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)的確認(rèn)證明。
（3）繳納的稅款，以完稅憑證為合法有效憑證。
（4）扣除的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)或者向政府支付的土地價(jià)款，以省級(jí)以上(含省級(jí))財(cái)政部門監(jiān)(印)制的財(cái)政票據(jù)為合法有效憑證。
（5）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他憑證。

橙子 追問(wèn)

2019-10-09 09:04

老師，這個(gè)9200元是成本嗎？有票才可以減去的部分，是嗎？

路老師 解答

2019-10-09 09:05

是的，是要有合法有效憑證才能減去

橙子 追問(wèn)

2019-10-09 09:34

老師，這張發(fā)票的分錄怎么入賬？謝謝！如果這9200只有部份有票，部份無(wú)票，怎么辦？

路老師 解答

2019-10-09 09:42

借：應(yīng)收賬款  10000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  9976.7
       應(yīng)交增值稅  23.3
這個(gè)9200肯定是需要合法憑據(jù)的