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職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-09 10:08

你好!是真實(shí)業(yè)務(wù)嗎?只是發(fā)票不合規(guī),不用做賬務(wù)處理,匯算清繳的時(shí)候把折舊調(diào)增出來(lái)調(diào)增利潤(rùn)就可以

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你好!是真實(shí)業(yè)務(wù)嗎?只是發(fā)票不合規(guī),不用做賬務(wù)處理,匯算清繳的時(shí)候把折舊調(diào)增出來(lái)調(diào)增利潤(rùn)就可以
2019-10-09 10:08:08
次年且在5月31日前和5月31日后5年內(nèi)取得發(fā)票,都應(yīng)用“以前年度損益調(diào)整 ”科目,影響未分配利潤(rùn),不能影響去年和次年成本。
2019-05-28 10:37:53
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
2022-02-02 17:38:14
你好!只要是國(guó)稅監(jiān)制的一般沒(méi)問(wèn)題
2016-08-06 13:02:26
1、關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。?  《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。?  關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題。?  《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。?  依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。?  2、關(guān)于取得跨期發(fā)票會(huì)計(jì)處理。?  《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正(2006)》規(guī)定,前期差錯(cuò)通常包括計(jì)算錯(cuò)誤、應(yīng)用會(huì)計(jì)政策錯(cuò)誤、疏忽或曲解事實(shí)以及舞弊產(chǎn)生的影響以及存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)盈等。?  第十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯(cuò),但確定前期差錯(cuò)累積影響數(shù)不切實(shí)可行的除外。?  追溯重述法,是指在發(fā)現(xiàn)前期差錯(cuò)時(shí),視同該項(xiàng)前期差錯(cuò)從未發(fā)生過(guò),從而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行更正的方法。?根據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,可通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目處理。
2017-05-26 03:02:29
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