JOJOZM 追問

2019-10-09 15:19

老師能具體講下我該如何操作嗎?

張艷老師 解答

2019-10-09 15:24

借：預(yù)收賬款
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

JOJOZM 追問

2019-10-09 15:31

https://al3.acc5.com/10017290_5d9d8cc039a78.png

JOJOZM 追問

2019-10-09 15:33

老師幫我看看這兩筆憑證做的對(duì)不對(duì)，還有科目余額貸方這么大筆余額

張艷老師 解答

2019-10-09 15:37

分錄是對(duì)的，只是帶有預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款的分錄，如果是我的話，就直接計(jì)入統(tǒng)一計(jì)入預(yù)收賬款的借方。
這個(gè)貸方金額大，老師可看不出什么來，只能從鋼鐵企業(yè)的賬務(wù)金額都比較大的角度回復(fù)了。

JOJOZM 追問

2019-10-09 15:51

嗯嗯，老師您太厲害了！我們的確是鋼鐵企業(yè)，這個(gè)貸方金額這么大我心里都有點(diǎn)沒底，不知道該如何處理是好，您看上月的科目余額，我在總公司老會(huì)計(jì)的指導(dǎo)下都是預(yù)收賬款期末無余額了，這個(gè)月又余這么多。。。

JOJOZM 追問

2019-10-09 16:34

老師，有的說科目用錯(cuò)了，35號(hào)憑證應(yīng)該是：借其他應(yīng)收款，貸，其他業(yè)務(wù)收入，是這樣的嗎？

張艷老師 解答

2019-10-09 16:46

35號(hào)憑證是沒有問題的。

張艷老師 解答

2019-10-09 16:47

至于您說的預(yù)收賬款的事情，這個(gè)真不好幫您分析解答，因?yàn)椴恢谰唧w的經(jīng)營情況。抱歉。