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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-10-09 16:00

一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)采用簡易計稅，會計處理

1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理

借：固定資產(chǎn)清理

        累計折舊

     貸：固定資產(chǎn)原值

2.清理發(fā)生收入、費用和應(yīng)納稅額

(1)清理收入

借：銀行存款

     貸：固定資產(chǎn)清理

(2)清理發(fā)生的費用

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：銀行存款

(3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：應(yīng)交稅費——簡易計稅

借：應(yīng)交稅費——簡易計稅

     貸：銀行存款

備注：也有對于減征1%的部分，計入營業(yè)外收入(下同)

借：應(yīng)交稅費——簡易計稅

     貸：營業(yè)外收入

3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。

借：營業(yè)外支出

     貸：固定資產(chǎn)清理

或借：固定資產(chǎn)清理

         貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2019-10-09 16:00

附加稅，你交附加稅么，那就做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費 貸銀行

靚麗的金魚 追問

2019-10-09 16:18

那我2%的附加稅也應(yīng)該轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理嗎

maize老師 解答

2019-10-09 16:21

不是啊，你這個做稅金及附加啊，附加稅做稅金及附加

靚麗的金魚 追問

2019-10-10 10:16

附加稅也是清理資產(chǎn)產(chǎn)生的不是嗎

maize老師 解答

2019-10-10 10:22

附加稅是根據(jù)實際交增值稅去交的，這個只看增值稅不看別的數(shù)據(jù)，單獨做分錄

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相關(guān)問題討論
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，繳納做借應(yīng)交稅費貸銀行
2020-06-24 13:16:38
你好??；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅
2019-05-31 14:34:01
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費
2017-04-25 10:12:39
具體是什么業(yè)務(wù)呢
2020-06-13 10:14:02
您好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等
2018-09-26 14:31:56
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