喜從天降 追問

2019-10-09 16:24

開出銷售發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款―A公司
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

喜從天降 追問

2019-10-09 16:24

這一步是常規(guī)要做的分錄是吧

鄒老師 解答

2019-10-09 16:24

你好，是的，是這樣的

喜從天降 追問

2019-10-09 16:27

收到電子承兌匯票時：借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
這后面的原始憑證用什么？應(yīng)收賬款和應(yīng)收后面的二級明細都是A公司可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 16:28

你好，收到電子承兌匯票時
借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
附件就是票據(jù)
應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)后面的二級明細都是A公司

喜從天降 追問

2019-10-09 16:34

老師沒有票據(jù)，是網(wǎng)上銀行操作的，是電子銀行匯票，打印出來只有轉(zhuǎn)讓背書，沒有金額，金額在第一張是別人第一次背書轉(zhuǎn)讓的時候有金額

鄒老師 解答

2019-10-09 16:38

你好，那你可以在系統(tǒng)打印出來電子匯票的圖片作為附件入賬

喜從天降 追問

2019-10-09 16:41

這種可以嗎？

喜從天降 追問

2019-10-09 16:44

還有收到的承兌匯票的金額比應(yīng)收賬款的金額多7分，怎么做賬，
另外公司又把這筆承兌匯票的金額轉(zhuǎn)讓給了本公司購買原材料的供應(yīng)商了，這個分錄又怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-09 16:50

你好，可以的
如果多的7分不需要退回，那實際收款的時候計入營業(yè)外收入就是了
背書轉(zhuǎn)讓，借；應(yīng)付賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)

喜從天降 追問

2019-10-09 16:53

借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
貸：營業(yè)外收入0.07
營業(yè)外收入后面要二級科目嗎？
這樣寫對嗎？

喜從天降 追問

2019-10-09 16:56

借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收票據(jù)―A公司
這樣對嗎？后面付一張轉(zhuǎn)讓票據(jù)就可以了嗎？
還有那個轉(zhuǎn)讓票據(jù)沒有金額的可以作為原始憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 17:06

你好，營業(yè)外收入二級科目可以是其他
是這樣寫分錄
借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收票據(jù)―A公司
這個分錄后面附件是背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)圖片

喜從天降 追問

2019-10-09 17:29

營業(yè)外收入后面不用二級科目可以嗎？轉(zhuǎn)讓背書就我剛才發(fā)給你的那張轉(zhuǎn)讓背書可以嗎？沒有金額的

鄒老師 解答

2019-10-09 17:34

你好，營業(yè)外收入二級科目可以是其他
可以是這個圖片

喜從天降 追問

2019-10-09 17:44

可不可以不做應(yīng)收票據(jù)，直接做一筆分錄，客戶的承兌匯票轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商，借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
貸：營業(yè)外收入―其它
中間可以少個分錄，不做應(yīng)收票據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 19:47

你好，不可以的，需要做應(yīng)收票據(jù)這一塊的，否則無法體現(xiàn)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓這個過程的

喜從天降 追問

2019-10-09 19:58

我們公司也沒做過應(yīng)收票據(jù)，真的不可以中間少掉一個分錄嗎？應(yīng)收票據(jù)不做，兩個合并一個分錄做嗎？我問過我們這邊一個老會計，她說不用通過應(yīng)收票據(jù)，直接借方應(yīng)付賬款，貸方應(yīng)收賬款，然后后面附背書轉(zhuǎn)讓的原始憑證，意思就是將應(yīng)收賬款的這個公司的承兌匯票付給購買原材料的供應(yīng)商

鄒老師 解答

2019-10-09 20:02

你好，不可以少掉中間一個分錄的（因為少了就無法體現(xiàn)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓這個過程的）

喜從天降 追問

2019-10-09 20:04

意思就是應(yīng)收票據(jù)一定要用到的，至于結(jié)果兩個分錄把應(yīng)收票據(jù)沖平掉，那是另外一回事

鄒老師 解答

2019-10-09 20:04

你好，是的，是這樣的