小敏 追問

2019-10-10 09:19

但是我問的不是怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

小敏 追問

2019-10-10 09:24

我是想知道，跟客戶簽了合同后，合同上有注明價款，比如價款39萬。要不要掛賬？我這邊之前的老會計會直接掛應(yīng)收賬款，我覺得不合理，所以想請覺你要怎么處理才得當(dāng)？
    業(yè)務(wù)從收定金――到簽了合同――到轉(zhuǎn)施工――到分批次收到客戶打來的款項   這幾部都該怎么出分錄？？？因?yàn)橄嘈拍銈兊膶I(yè)

小敏 追問

2019-10-10 09:25

老師請你給我講明白點(diǎn) ，這些我都需要求證一下

馬老師 解答

2019-10-10 09:53

簽訂合同39萬先不掛賬。收到定金你們不是安裝預(yù)收處理了嗎   做借銀行存款 貸預(yù)收賬款   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
開工后  根據(jù)你發(fā)生的人工 材料 設(shè)計費(fèi) 其他和工程有關(guān)的計入到 工程施工  借工程施工  進(jìn)項 貸銀行存款 
然后月末根據(jù)你工程施工的發(fā)生額和預(yù)算的成本按照完工百分比確認(rèn)你的完工進(jìn)度 確認(rèn)收入    借應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  
 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本  貸工程施工      
后期在收到客戶款 借銀行存款 貸預(yù)收賬款

小敏 追問

2019-10-10 10:56

好的謝謝老師

馬老師 解答

2019-10-10 11:14

不客氣的 麻煩你把這兩個問題給老師五星好評  謝謝

小敏 追問

2019-10-10 11:32

老師那工程結(jié)算這個科目怎么用。
  按我的理解是：月末確認(rèn)完工進(jìn)度的操作應(yīng)該是如下：
    借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款
          貸：工程結(jié)算
               應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項稅
   借：主營業(yè)務(wù)成本
         工程施工~合同毛利
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
    

到工程全部完工時做，工程結(jié)算、施工科目的對沖，比如
  借：工程結(jié)算
      貸：工程施工~合同成本
             工程施工~合同毛利
     

老師，我搞暈了，到底月末結(jié)轉(zhuǎn)是要怎么操作？？？

馬老師 解答

2019-10-10 13:37

你們就是裝修，沒有建筑企業(yè)那么復(fù)雜，就不要用這個科目了

小敏 追問

2019-10-10 14:12

那老師，為了提升公司業(yè)績，公司除了發(fā)工資以外，相應(yīng)的還會對
      工程部
      設(shè)計部
      銷售部
      管理層    做了相應(yīng)的提成方案做激勵。我不清楚這些提成要分別是放在哪里做核算？請你指教，并出分錄給我理解。

小敏 追問

2019-10-10 14:16

我們的賬務(wù)要分部門合算；且這個提成要進(jìn)入“工程成本”科目了核算，還是要分進(jìn)部門做當(dāng)期損益結(jié)算？哪種更合理？

馬老師 解答

2019-10-10 14:40

按部分核算只是輔助核算  你工程施工的輔助賬下部門選擇對應(yīng)的那個部門就可以    就看你們的做賬軟件這個科目有沒有按部門核算      假如你的工資管理層的就是管理費(fèi)用科目下的輔助核算里選擇管理層

小敏 追問

2019-10-10 16:02

老師我還想問：供應(yīng)商贊助材料，我們怎么做帳

小敏 追問

2019-10-10 16:03

公司是沒有庫存的

馬老師 解答

2019-10-10 16:10

贊助的就  借原材料  貸營業(yè)外收入

小敏 追問

2019-10-10 16:51

好的，謝謝

馬老師 解答

2019-10-10 17:05

不客氣的麻煩那給老師五星好評  謝謝