艾利 追問

2019-10-10 07:49

#提問#繳納時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅0.82
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.18
貸：銀行存款1
退稅回時(shí)，
我做了反向分錄，但還差的0.02怎么辦？稅局說那0.02是退不回了的。

bamboo老師 解答

2019-10-10 07:53

您有沒有做計(jì)提增值稅的分錄

艾利 追問

2019-10-10 08:01

增值稅沒有計(jì)提。城建稅計(jì)提

bamboo老師 解答

2019-10-10 08:14

那您什么原因要繳納增值稅的

艾利 追問

2019-10-10 08:17

老師，你能一次問完不？等追問結(jié)束我都仍不知道結(jié)果如何處理。
專票作廢退稅。

bamboo老師 解答

2019-10-10 08:20

沒作廢的話就當(dāng)繳納了  如果是作廢不能退回的話 不能退的0.02計(jì)入營業(yè)外支出科目 
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng) 0.02

艾利 追問

2019-10-10 10:44

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-10 10:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問